1.計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保/公積金（單位部分） 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分） ?????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計(jì)提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝

老師好，請問我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 -公積金個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 計(jì)提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分 貸：銀行存款

對方那個(gè)也是財(cái)務(wù)，是我這樣做錯(cuò)了。 要這樣做 付社保時(shí)：借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-員工社保部分 貸：銀行存款 計(jì)提工資時(shí)， 借:管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 付員工工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-員工社保部分，貸：銀行存款，這樣，就平賬啦

老師 請問 有社保 有公積金 個(gè)稅的 計(jì)提工資和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄 可以這樣計(jì)提和發(fā)放 計(jì)提：借 管理費(fèi)用/職工薪酬10000 貸 應(yīng)付職工薪酬 10000 借應(yīng)付職工薪酬814.6 貸其他應(yīng)付款/社保684.6 貸其他應(yīng)付款/公積金130 發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬 9185.4 貸銀行存款9185.4

老師，有個(gè)問題，社保的計(jì)提與發(fā)放，我看到有兩個(gè)方式，有的人把個(gè)人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個(gè)人社保，哪個(gè)對。方法1，計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人+公司），貸銀行存款。個(gè)人部分是在發(fā)放工資的時(shí)候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個(gè)方式，計(jì)提借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個(gè)人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個(gè)人社保在發(fā)放工資時(shí)的貸方也會(huì)出現(xiàn)