可以扣除項(xiàng)目是550000*(1%2B5%*10)%2B16500%2B1000000/1.05*5%*12%=847214.29 增值額是1000000/1.05-847214.29=105166.66 增值率是105166.66/847214.29=12.41% 計(jì)算該公司銷售辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅。 105166.66*30%
陽光公司2021年12月將2012年3月購入的宏發(fā)大廈地下倉庫108號出售,該地下倉庫無法取得評估價(jià)格。房屋轉(zhuǎn)讓合同列明含稅售價(jià)1000000元。 該倉庫的賬面資料如下:購置價(jià)格(有購房發(fā)票)550000元,購置時(shí)繳納契稅16 500元。計(jì)算該公司銷售辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅。
陽光公司將2012年3月購置的宏發(fā)大廈地下倉庫108號(舊房不能取得評估價(jià)格,但有原始購買發(fā)票)出售給漢東市盛達(dá)貿(mào)易有限公司,雙方簽訂了房屋轉(zhuǎn)讓合同,含稅售價(jià)為1000000元,合同中的價(jià)稅分別列示,開具增值稅專用發(fā)票。處置凈收益為634225.09元(記人“營業(yè)外收入”科目)。增值稅應(yīng)該怎么計(jì)算
B-4:12月30日,陽光公司將2012年3月購置的宏發(fā)大廈地下倉庫108號(舊房不能取得評估價(jià)格,但有原始購買發(fā)票)出售給漢東市盛達(dá)貿(mào)易有限公司,雙方簽訂了房屋轉(zhuǎn)讓合同,含稅售價(jià)為1000000元,合同中的價(jià)稅分別列示,開具增值稅專用發(fā)票。處置凈收益為634225.09元(記人“營業(yè)外收入”科目)。購買時(shí)發(fā)票金額550000,契稅16500房產(chǎn)原值扣除比例30%
陽光公司2021年12月將2012年3月購入的宏發(fā)大廈地下倉庫108號出售,該地下倉庫無法取得評估價(jià)格。房屋轉(zhuǎn)讓合同列明含稅售價(jià)1000000元。該倉庫的賬面資料如下:購置價(jià)格(有購房發(fā)票)550000元,購置時(shí)繳納契稅16500元。計(jì)算該公司銷售辦公樓應(yīng)繳納的土地增值稅。
1.甲企業(yè)是一般納稅人,位于市區(qū),2019年9月1日轉(zhuǎn)讓一處2017年6月1日購置的倉庫,其購置和轉(zhuǎn)讓情況如下: (1)2017年6月1日購置該倉庫時(shí)取得的發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬元,另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。 (2)由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉庫時(shí)未能取得評估價(jià)格。 (3)轉(zhuǎn)讓倉庫的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)上記載的金額為不含稅800萬元,并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫時(shí)應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、印花稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫計(jì)征土地增值稅時(shí)允許扣除的金額。 (3)計(jì)算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)繳納的土地增值稅。
我們?yōu)閷Ψ絾挝惶峁z測服務(wù),對方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請問老師,這2000元是從檢測費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對應(yīng)答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標(biāo)識,也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號,是打的國外車架號,我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動車小卡車,我們開出去的是場地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對,有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請老師指導(dǎo)
請教,接受的發(fā)票,對方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,