在報(bào)稅的時(shí)候是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)是專票的稅額，如果在實(shí)際中，航空和鐵路發(fā)票導(dǎo)致的一些進(jìn)項(xiàng)稅額，如何抵扣

當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，本月進(jìn)項(xiàng)未全部認(rèn)證抵扣，考慮到稅負(fù)率，本月仍繳交增值稅，那么如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？ 例：銷項(xiàng)稅額2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)（其中本月認(rèn)證抵扣1.5萬(wàn)元，余2.5萬(wàn)尚未認(rèn)證）公司要交一點(diǎn)稅比較好，本月繳納增值稅5000元，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)？

37 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)和租用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,下列說(shuō)法不正確的是( )。 A、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣 B、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣 C、租入固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣 D、購(gòu)買(mǎi)時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的應(yīng)稅項(xiàng)目,可在用途改變的次月按照規(guī)定計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

比如當(dāng)月銷項(xiàng)稅額是4000元，進(jìn)項(xiàng)稅額是1萬(wàn)（其中有7000是一項(xiàng)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額），該如何抵扣報(bào)稅

老師，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在要認(rèn)證抵扣，上個(gè)月銷項(xiàng)稅額有4000多，進(jìn)項(xiàng)稅額有1萬(wàn)多，其中一張進(jìn)項(xiàng)稅額就是9000多，這個(gè)怎么勾選呢