老師現(xiàn)在21年的年報(bào)還沒做，但12月季報(bào)期早過了，現(xiàn)在有21年2月到12月的發(fā)票22年1月底才收到，我現(xiàn)在反結(jié)賬把這些費(fèi)用發(fā)票做到12月，年報(bào)按現(xiàn)在的報(bào)表報(bào)，12月季報(bào)數(shù)據(jù)和年報(bào)數(shù)據(jù)不一樣，這樣處理可以嗎老師

老師，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年有兩筆錯(cuò)賬可以調(diào)在2021年12月嗎，去年年底還沒結(jié)賬，如果這樣和季報(bào)就不一致了，但年報(bào)是正確的了。

老師，那個(gè)建筑公司有勞務(wù)資質(zhì)，用工人工資薪金申報(bào)個(gè)稅入成本，勞務(wù)施工時(shí)間是21年12月份和22年1月份，不過我們現(xiàn)在才給工人發(fā)工資，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也才把工人統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)給財(cái)務(wù)，這樣工資發(fā)放表上面日期和進(jìn)出場日期就是21年12月和22年1月，但我現(xiàn)在才開始報(bào)工資薪金個(gè)稅，也就是要報(bào)到2022粘2月和3月，這樣可以嗎？

老師：21年12月發(fā)生的招待費(fèi)，發(fā)票也是12月，但是到2022年2月才給報(bào)銷的，那我在22年2月再做賬務(wù)處理，可以不？

老師，我想問一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況，老師，我該怎么做？