那些跨年的發(fā)票我應該怎樣處理？去年12月都已經結賬了，我反過去回去計提，然后現(xiàn)在3月份沖減計提按正確的入賬嗎？

你好，不需要返回12月份去，到目前月份去處理

不返回去處理，成本就少了。老師可以說清楚一點嗎？這樣不太明白

您好。全部放在3月份。返回12月份那么你的報表也就更改了，這些報表都已經給老板投資人稅局了

那賬怎么做？

請問金額多少？一般納稅人還是

金額大概9萬，是一般納稅人。當時項目上的來回來得晚，發(fā)票又沒有及時拿回來

1：直接在3月 借：成本 貸：應付賬款

第2種使用以前年度損益科目

如果做到3月份，年報匯算清繳這部分成本該怎么填？

您好，成本放在今年，屬于2022年的成本

成本用以前年度損益科目，成本屬于2021年 匯算清繳調整

比如:借以前年度損益調整 貸:銀行存款。因為是項目上報銷的

您好。以前年度損益科目 不是你那有用的

因為這部分成本報銷涉及到管理費用，跨年做賬不是用以前年度損益調整科目嗎？

借：以前年度損益調整， 貸：庫存或者應付 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整，

那這部分成本豈不是不能抵稅了？因為老師的分錄沒有應交稅費–應交企業(yè)所得稅