企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算與報(bào)告 課程導(dǎo)學(xué) 課程通知 課程作業(yè) 在線測(cè)試 答疑討論 學(xué)習(xí)筆記 調(diào)查問卷 學(xué)習(xí)記錄 學(xué)習(xí)統(tǒng)計(jì) 財(cái)管190102負(fù)債作業(yè) 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，小規(guī)模納稅人適用增值稅征收率為3％。原材料按實(shí)際成本核算。2019年6月發(fā)生下列交易或事項(xiàng)： （1）1日，購(gòu)入原材料并驗(yàn)收入庫(kù)，成本總額為200 000元，同日，與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用，增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為5 000元，增值稅稅額為450元，運(yùn)輸費(fèi)用已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。 （2）4日，購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為15 000元，規(guī)定的扣除率為9％，貨物尚未到達(dá)，價(jià)款已用銀行存款支付。 （3）10日，領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利，該批原材料的實(shí)際成本為60 000元。 （4）13日，銷售商品一批給乙公司，乙公司為小規(guī)模納稅人，不含稅價(jià)款為300 000元，貨物已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。 （5）15日，甲公司委托丙公司代為加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的原材料，原材料成本為40 000元，加工費(fèi)為6 000元，由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅為1 000元。材料已經(jīng)加工完成，并由甲公司收回驗(yàn)收入庫(kù)進(jìn)一步加工應(yīng)稅消費(fèi)品，加工費(fèi)尚未支付。 （6）30日，交納5月份未交增值稅68 000元。用銀行存款交納當(dāng)月增值稅稅款10000元。甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款轉(zhuǎn)賬，

老師，我們是農(nóng)業(yè)企業(yè)，租賃村里的土地做種植，土地流轉(zhuǎn)的費(fèi)用直接付給村里，村里付給農(nóng)民，然而村里不能給我們開發(fā)票，只能給我們開非稅收據(jù)，請(qǐng)問能入賬嘛？村里應(yīng)該給我什么樣的票據(jù)我們才可以做土地租賃成本??？

本公司在村集體（代表村民）流轉(zhuǎn)農(nóng)民的荒山，轉(zhuǎn)租給光伏發(fā)電企業(yè)。本公司開不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票給光伏發(fā)電企業(yè)。請(qǐng)問:本公司支付給村集體（農(nóng)民）的流轉(zhuǎn)費(fèi)用，憑什么手續(xù)記賬？

1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率，2022年5月該企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售一批風(fēng)衣給某商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。銷售一批牛仔褲，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額135.6萬(wàn)元。(2)將一批新設(shè)計(jì)生產(chǎn)的毛衫無(wú)償贈(zèng)送給山區(qū)的兒童，成本價(jià)為30萬(wàn)元，該浙產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格，國(guó)家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。(3)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批棉花用于生產(chǎn)棉服，取得的收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為50萬(wàn)元。(4）本月將一批購(gòu)進(jìn)的布料作為集體福利發(fā)放給員工，該批布料是上月購(gòu)進(jìn)的，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，成本為10萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額另60萬(wàn)元，另支付貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，回答下列問題。(I)計(jì)算銷售風(fēng)衣和牛仔褲的銷項(xiàng)稅額(2)計(jì)算贈(zèng)送毛衫的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算購(gòu)進(jìn)棉花的進(jìn)項(xiàng)稅額(4)計(jì)算發(fā)放職工福利領(lǐng)用購(gòu)進(jìn)布料應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額(5)計(jì)算購(gòu)進(jìn)原材料可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(6)計(jì)算該生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納增值稅第五問的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么算

老師，我公司是村集體企業(yè)，我公司運(yùn)營(yíng)的便民市場(chǎng)正在建設(shè)中，市場(chǎng)建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司，建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚，出租攤位，有門臉房，上上個(gè)月預(yù)收了租金200萬(wàn)，這個(gè)月交付使用攤位30個(gè)，門臉房50間，期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬(wàn)，那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉房的收入，（我公司是一般納稅人公司）有收入了就要開進(jìn)來(lái)發(fā)票，才能抵扣增值稅，抵企業(yè)所得稅，那老師，市場(chǎng)還在建設(shè)中，沒有都完工呢，我讓總承包公司給我公司開進(jìn)來(lái)工程款的專項(xiàng)發(fā)票，需要對(duì)方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位，或者其他的嗎，只有完工了，才能計(jì)入固定資產(chǎn)，才能計(jì)提累計(jì)折舊，才能轉(zhuǎn)入成本，對(duì)嗎老師，我應(yīng)該要求提供什么手續(xù)票據(jù)，來(lái)滿足入賬要求