老師 我今年9月收到專票金額是1000=900+100做賬時(shí) 分錄借：銷售費(fèi)用900 借：應(yīng)交稅費(fèi) —進(jìn)項(xiàng)稅額100 貸：銀行存款1000 之后今天 對方要收回發(fā)票重開 說是稅務(wù)局要求他們從小規(guī)模納稅人變成一般納稅人 發(fā)票重開 那我退回發(fā)票 我的會計(jì)分錄 把上面的分錄重新寫一遍 借：-銷售費(fèi)用900 應(yīng)交稅費(fèi)-100 借：銀行存款1000 你看如何

小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)2年是開發(fā)票免稅的，我這邊這個(gè)月比如收到1000元收入 還需要做借：銀行存款1000 主營業(yè)務(wù)收入970 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅30？ 嗎？ 那免稅的分錄怎么做？ 問題2:申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候，這個(gè)免稅銷售額這一欄是填1000還是970？

老師，您好！我們是做國際貨運(yùn)代理的一般納稅人公司，增值稅是免稅的，請問一下我收到的增值稅專票怎么處理？例如：我收到一張運(yùn)輸公司開具的進(jìn)項(xiàng)稅額900元的運(yùn)輸發(fā)票，會計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用 10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值 （進(jìn)項(xiàng)稅額） 900 貸：應(yīng)付賬款—XX運(yùn)輸公司 10900 那期末報(bào)稅的時(shí)候怎么處理呢？

請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時(shí)沒有進(jìn)貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時(shí)預(yù)付賬款含稅價(jià)500，銷售客戶含稅價(jià)900，客戶需要發(fā)票，財(cái)務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會計(jì)分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預(yù)付賬款500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預(yù)付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務(wù)收入796.46應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額103.54結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調(diào)增500對嗎？

請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時(shí)沒有進(jìn)貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時(shí)預(yù)付賬款含稅價(jià)500，銷售客戶含稅價(jià)900，客戶需要發(fā)票，財(cái)務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會計(jì)分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預(yù)付賬款暫估500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預(yù)付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務(wù)收入796.46應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額103.54結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調(diào)增500對