你好,會計學堂,我是想計算企業(yè)所得稅吧?我可以幫助你解析一下。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%,2019年度有關經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資產(chǎn)出租收入100萬元,國債利息收入60萬元 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元, 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本,50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元,其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元,其中業(yè)務招待費55萬元,新技術(shù)研發(fā)費100萬元 6 財務費用80萬元,其中向分支機構(gòu)支付融關利息40萬元 7. 營業(yè)外支出流傳元,其中,支付稅收滯納金十萬元,合同違約金八萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總額納稅調(diào)整增加額,納稅調(diào)整減少額應納稅所得額,應交所得稅費
某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%,2019年度有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資產(chǎn)出租收入100萬元,國債利息收入60萬元, 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元, 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元,其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元,其中業(yè)務招待費55萬元,新技術(shù)研發(fā)費100萬元 6 財務費用80萬元,其中向分支機構(gòu)支付融關利息40萬元 7. 營業(yè)外支出60萬元,其中,支付收入滯納金10萬元,合同違約金8萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總數(shù)納稅調(diào)整增加額,納稅調(diào)整減少額,應納稅所得額,應交所得稅費
某企業(yè)為增位稅一般納稅人,采用的企業(yè)所得稅率為25% 2019年有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資出和收入100萬元,國債利息收入60萬 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元。 (2)產(chǎn)品銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元,其中廣告費200萬 (5)管理費用400萬元其中:業(yè)務招待貴55萬元,新技術(shù)研發(fā)費用100萬元
某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%,2019年度有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資產(chǎn)出租收入100萬元,國債利息收入60萬元, 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元, 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元,其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元,其中業(yè)務招待費55萬元,新技術(shù)研發(fā)費100萬元 6 財務費用80萬元,其中向分支機構(gòu)支付融關利息40萬元 7. 營業(yè)外支出60萬元,其中,支付收入滯納金10萬元,合同違約金8萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總數(shù)納稅調(diào)整增加額,納稅調(diào)整減少額,應納稅所得額,應交所得稅費
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,采用的企業(yè)所得稅率為25% 2019年有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資出和收入100萬元,國債利息收入60萬 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元。 (2)產(chǎn)品銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本50萬元。(3)稅金及附加20萬元 (4)銷售共用300萬元,其中廣告費200萬 (5)管理費用400萬元其中:業(yè)務招待貴55萬元,新技術(shù)研發(fā)費用100萬元
老師,一般納稅人公司的話,當月未抵扣但是入賬的發(fā)票,增值稅如何記分錄?
老師你好!商貿(mào)企業(yè)24年暫估入庫商品10噸單價100元,25年回發(fā)票數(shù)量10噸單價80元,沖暫估后,庫存商品明細賬為紅字200元,這200元需要納稅調(diào)整嗎
25年退回24年多計提工資3萬,做25年做24年匯算清繳的時候要調(diào)增3萬,納稅金額,24年賬不變,24年財務報表要修改嗎?25年賬怎么做?小企業(yè)會計準則
老師我想問一下,我們是建筑安裝公司,掛靠乙方,乙方代我們代收代繳的稅費包括那些稅費
請問個體戶征收方式是查賬征收,目前銷售水果:楊梅翠冠梨等,因為是自己果場的果樹,但是沒申請過自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品,對方現(xiàn)在要發(fā)票,那開給他們的發(fā)票稅率選多少的?
老師,查賬征收的個體戶需要所得稅年報和工商年報嗎
員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎?
老師,我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅。現(xiàn)在24年12月利潤表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢?
請問外貿(mào)企業(yè),會計憑證中暫估附件用的是采購單,后面退稅用的是采購合同不影響吧?
老師:公司要注消,現(xiàn)在是工商階段,要上傳《簡易注消全體投資人承諾書》,要全體股東簽字,想問一下,股東簽名的字,會不會跟之前所簽資料進行對比呢?
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是中國稅制
大二的,麻煩老師解答,謝謝
老師,你在做題嗎
某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%,2019年度有關經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元,無形資產(chǎn)出租收入100萬元,國債利息收入60萬元 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元, 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元,其他業(yè)務成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元,其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元,其中業(yè)務招待費55萬元,新技術(shù)研發(fā)費100萬元 6 財務費用80萬元,其中向分支機構(gòu)支付融關利息40萬元 7. 營業(yè)外支出60萬元,其中支付稅收滯納金10萬元,合同違約金8萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總額,納稅調(diào)整增加額,納稅調(diào)整減少額,應納稅所得額,應交所得稅費 解析: 1、2019年度利潤總額:3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780萬元; 2、國債利息收入是60萬元,是屬于免稅收入,需要調(diào)減應納稅所得額是60萬元; 3、2019年企業(yè)的營業(yè)收入總額是:3000%2B100=3100萬元; 4、廣告費在稅前列支標準是:3100*15%=465萬元;實際列支廣告費是200萬元,可以在稅前列支; 5、業(yè)務招待費在稅前列支標準1:55*60%=33萬元;在稅前列支標準2:3100*0.5%=15.5萬元,由于33萬元大于15.5萬元,在稅前列支的招待費是:15.5萬元,業(yè)務招待費需調(diào)增應納稅所得額是:55-15.5=39.5萬元。 6、新技術(shù)研發(fā)費,在2019年加計扣除75%,應調(diào)增應納稅所得額是:100*75%=75萬元; 7、向分支機構(gòu)支付的融資利息可以在稅前扣除。 8、支付稅收滯納金10萬元不能在稅前扣除,需要調(diào)增應納稅所得額10萬元; 9、合同違約金8萬元可以在稅前列支。不需要調(diào)增或調(diào)減應納稅所得額。 10、納稅調(diào)整增加額:39.5%2B10=49.5萬元 11、納稅調(diào)整減少額:60%2B75=135萬元。 你回復一下再處理。