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演示賬套

某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國債利息收入60萬元，接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營業(yè)外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤總數(shù)納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi)

2021-12-02 14:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-02 14:42

同學(xué)請(qǐng)稍等，正在解答

快賬用戶9483 追問 2021-12-02 14:52

老師，能給我快點(diǎn)解答一下嗎？

齊紅老師解答 2021-12-02 15:06

廣告費(fèi)扣除限額=（3000%2B100）*15%=465，實(shí)際發(fā)生200萬元，不需要納稅調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=55*60%=33 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=（3000%2B100）*0.5%=15.5萬應(yīng)該按15.5萬扣除，納稅調(diào)增額=55-15.5=39.5萬向分支機(jī)構(gòu)支付的融資利息40萬元應(yīng)該調(diào)增支付滯納金10萬元應(yīng)該調(diào)增納稅調(diào)增額=39.5%2B40%2B10=89.5萬國債利息收入60萬元應(yīng)該調(diào)減新技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除100*75%=75萬納稅調(diào)減額=60%2B75=135萬應(yīng)納稅所得額=3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60%2B89.5-135=734.5 應(yīng)交所得稅=734.5*25%=183.625萬

你好，會(huì)計(jì)學(xué)堂，我是想計(jì)算企業(yè)所得稅吧?我可以幫助你解析一下。

2021-12-02

同學(xué)請(qǐng)稍等，正在解答

2021-12-02

你好，會(huì)計(jì)學(xué)堂，我是想計(jì)算企業(yè)所得稅吧?我可以幫助你解析一下。

2021-12-02

同學(xué)你好 1.廣告費(fèi)扣除限額=（3000%2B100）*15%=465，大于實(shí)際的200，不調(diào)整； 2.招待費(fèi)扣除限額1=（3000%2B100）*5‰=15.5，限額2=55*60%=33，限額為15.5，小于實(shí)際的55，應(yīng)調(diào)增=39.5； 3.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除=100*75%=75，所以調(diào)減75； 4.財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增40 5.稅收滯納金調(diào)增10 納稅調(diào)整增加額=39.5%2B40%2B10 納稅調(diào)整減少額=75

2021-12-02

同學(xué)，你好，經(jīng)濟(jì)法第七章所得稅的題，你先自己做做，哪里不會(huì)我給你解答。

2021-12-02

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