嗯嗯，是的

你這個題目還不全呢?按這個的進(jìn)行解析嗎?

還有這幾問

某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國債利息收入60萬元 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費(fèi)用300萬元，其中廣告費(fèi)200萬元 5. 管理費(fèi)用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬元 6 財務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬元 7. 營業(yè)外支出60萬元，其中支付稅收滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總額，納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi) 解析： 1、2019年度利潤總額：3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780萬元； 2、國債利息收入是60萬元，是屬于免稅收入，需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額是60萬元； 3、2019年企業(yè)的營業(yè)收入總額是：3000%2B100=3100萬元； 4、廣告費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)是：3100*15%=465萬元；實(shí)際列支廣告費(fèi)是200萬元，可以在稅前列支； 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)1：55*60%=33萬元；在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)2：3100*0.5%=15.5萬元，由于33萬元大于15.5萬元，在稅前列支的招待費(fèi)是：15.5萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：55-15.5=39.5萬元。 6、新技術(shù)研發(fā)費(fèi)，在2019年加計扣除75%,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：100*75%=75萬元； 7、向分支機(jī)構(gòu)支付的融資利息可以在稅前扣除。 8、支付稅收滯納金10萬元不能在稅前扣除，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元； 9、合同違約金8萬元可以在稅前列支。不需要調(diào)增或調(diào)減應(yīng)納稅所得額。 10、納稅調(diào)整增加額：39.5%2B10=49.5萬元 11、納稅調(diào)整減少額：60%2B75=135萬元。 你回復(fù)一下再處理。

老師可以說一下這個題嘛，急需，十分感謝

1、關(guān)稅是：340*25%=51萬元。 2、消費(fèi)稅是：（340%2B51）/（1-15%）*15%=69萬元； 3、進(jìn)口增值稅是：（340%2B51%2B69）*13%=59.8萬元

那第四問B類化妝品的呢

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬元。 這個是上題的回復(fù)！ 看不太清楚你手寫的字

還有我前面問的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅費(fèi)呢

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬元。

問題已經(jīng)解決了，非常感謝老師

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B49.5-135=694.50萬元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=694.5*25%=173.625萬元。 是這樣答案。上述調(diào)增事項是49.5萬元,誤寫成19.5萬元了. 只影響12、13的計算。 祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

已經(jīng)交了，改不了了，還是很感謝老師