嗯嗯，是的

你這個(gè)題目還不全呢?按這個(gè)的進(jìn)行解析嗎?

還有這幾問(wèn)

某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下 1.產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)出租收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入60萬(wàn)元 接受捐贈(zèng)現(xiàn)金收入80萬(wàn)元， 2.產(chǎn)品售銷(xiāo)售成本1550萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)元 3.稅金及附加20萬(wàn)元 4.銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)200萬(wàn)元 5. 管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向分支機(jī)構(gòu)支付融關(guān)利息40萬(wàn)元 7. 營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元，其中支付稅收滯納金10萬(wàn)元，合同違約金8萬(wàn)元 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額，納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)交所得稅費(fèi) 解析： 1、2019年度利潤(rùn)總額：3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780萬(wàn)元； 2、國(guó)債利息收入是60萬(wàn)元，是屬于免稅收入，需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額是60萬(wàn)元； 3、2019年企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入總額是：3000%2B100=3100萬(wàn)元； 4、廣告費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)是：3100*15%=465萬(wàn)元；實(shí)際列支廣告費(fèi)是200萬(wàn)元，可以在稅前列支； 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)1：55*60%=33萬(wàn)元；在稅前列支標(biāo)準(zhǔn)2：3100*0.5%=15.5萬(wàn)元，由于33萬(wàn)元大于15.5萬(wàn)元，在稅前列支的招待費(fèi)是：15.5萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：55-15.5=39.5萬(wàn)元。 6、新技術(shù)研發(fā)費(fèi)，在2019年加計(jì)扣除75%,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額是：100*75%=75萬(wàn)元； 7、向分支機(jī)構(gòu)支付的融資利息可以在稅前扣除。 8、支付稅收滯納金10萬(wàn)元不能在稅前扣除，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元； 9、合同違約金8萬(wàn)元可以在稅前列支。不需要調(diào)增或調(diào)減應(yīng)納稅所得額。 10、納稅調(diào)整增加額：39.5%2B10=49.5萬(wàn)元 11、納稅調(diào)整減少額：60%2B75=135萬(wàn)元。 你回復(fù)一下再處理。

老師可以說(shuō)一下這個(gè)題嘛，急需，十分感謝

1、關(guān)稅是：340*25%=51萬(wàn)元。 2、消費(fèi)稅是：（340%2B51）/（1-15%）*15%=69萬(wàn)元； 3、進(jìn)口增值稅是：（340%2B51%2B69）*13%=59.8萬(wàn)元

那第四問(wèn)B類(lèi)化妝品的呢

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬(wàn)元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬(wàn)元。 這個(gè)是上題的回復(fù)！ 看不太清楚你手寫(xiě)的字

還有我前面問(wèn)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅費(fèi)呢

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B19.5-135=664.50萬(wàn)元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=664.5*25%=166.125萬(wàn)元。

問(wèn)題已經(jīng)解決了，非常感謝老師

12、應(yīng)納稅所得額=780%2B49.5-135=694.50萬(wàn)元； 13、應(yīng)交所得稅費(fèi)=694.5*25%=173.625萬(wàn)元。 是這樣答案。上述調(diào)增事項(xiàng)是49.5萬(wàn)元,誤寫(xiě)成19.5萬(wàn)元了. 只影響12、13的計(jì)算。 祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

已經(jīng)交了，改不了了，還是很感謝老師