某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關經(jīng)營情況如下 1.產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出租收入100萬元，國債利息收入60萬元 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元， 2.產(chǎn)品售銷售成本1550萬元，其他業(yè)務成本，50萬元 3.稅金及附加20萬元 4.銷售費用300萬元，其中廣告費200萬元 5. 管理費用400萬元，其中業(yè)務招待費55萬元，新技術研發(fā)費100萬元 6 財務費用80萬元，其中向分支機構支付融關利息40萬元 7. 營業(yè)外支出流傳元，其中，支付稅收滯納金十萬元，合同違約金八萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總額納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額應納稅所得額，應交所得稅費
同學你好 1.廣告費扣除限額=（3000%2B100）*15%=465，大于實際的200，不調(diào)整； 2.招待費扣除限額1=（3000%2B100）*5‰=15.5，限額2=55*60%=33，限額為15.5，小于實際的55，應調(diào)增=39.5； 3.研發(fā)費加計扣除=100*75%=75，所以調(diào)減75； 4.財務費用調(diào)增40 5.稅收滯納金調(diào)增10 納稅調(diào)整增加額=39.5%2B40%2B10 納稅調(diào)整減少額=75
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納稅調(diào)整減少額=75%2B60 會計利潤=3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-18（第7點沒有寫清楚，暫按18計算） 應納稅所得額=會計利潤%2B納稅調(diào)整增加額（39.5%2B40%2B10）-納稅調(diào)整減少額（75%2B60） 應交所得稅=應納稅所得額*25%
老師，前面那個題目有點問題，我現(xiàn)在再發(fā)一下，你能給我解答一下嗎
7. 營業(yè)外支出60萬元，其中，支付收入滯納金10萬元，合同違約金8萬元 要求計算該企業(yè)2019年度利潤總數(shù)納稅調(diào)整增加額，納稅調(diào)整減少額，應納稅所得額，應交所得稅費
1.廣告費扣除限額=（3000%2B100）*15%=465，大于實際的200，不調(diào)整； 2.招待費扣除限額1=（3000%2B100）*5‰=15.5，限額2=55*60%=33，限額為15.5，小于實際的55，應調(diào)增=39.5； 3.研發(fā)費加計扣除=100*75%=75，所以調(diào)減75； 4.財務費用調(diào)增40 5.稅收滯納金調(diào)增10 納稅調(diào)整增加額=39.5%2B40%2B10 納稅調(diào)整減少額=75%2B60 會計利潤=3000%2B100%2B60%2B80-1550-50-20-300-400-80-60=780 應納稅所得額=會計利潤%2B納稅調(diào)整增加額（39.5%2B40%2B10）-納稅調(diào)整減少額（75%2B60）=734.5 應交所得稅=應納稅所得額*25%=734.5*25%=183.63