老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購入庫因為賒銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再沖回按票來，我那天看一個憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請我們付款的附件，借應付賬款-暫估，應交稅費-待抵扣進項稅額（負數(shù)的金額），應交稅費-進項稅額，貸應付賬款外部應付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對上述會計憑證，他這個暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個從采購，暫估入庫，到后面供應商發(fā)票來了我們賬面上做真正的入庫調(diào)整付款給對方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

A香港公司與B國外公司簽訂采購合同，合同金額美金132636；A公司收到美金扣除手續(xù)費后匯款到國內(nèi)C公司入公賬對應的RMB905814.37；C公司用于材料采購成本864184.6；按材料成本出口退稅對應的退稅額99419.47；此訂單C公司實際公賬入賬總金額1005233.84；請問企業(yè)所得稅是否計算正確： 總計到賬金額（含出口退稅99419.47）1005233.84-材料采購成本 864184.6，*0.1=14104.924 公司利潤部分是否需要繳納其他稅收？

老師，我將要去一個新開辦的企業(yè)上班 ，用的是電腦賬，金蝶。 出納和會計都是我做，錢老板管。老板叫我自己采購會計相關用品。 記賬憑證打印紙，憑證封面，憑證粘貼單。報銷單，收款收據(jù)。我想到的是這些，請問還有其它什么嗎？ 我見手工帳還有數(shù)量金額明細賬，多欄式，三欄式，T型帳這種等，這種用電腦賬了就不用再買了吧？

注冊會計師對XYZ公司采購與付款交易的內(nèi)部控制進行了解和測試,并在相關的審計工作底④稿中做了記錄,現(xiàn)摘乘如下:XYZ公司的材料采購需要經(jīng)投權批準后方可進行,采購部根據(jù)經(jīng)抗準的請購單編制、發(fā)出訂購單,訂購單沒有編號。貨物運達后,由隸屬于采購部門的驗收人員根據(jù)訂購單的要求驗收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。倉庫根據(jù)驗收單臉收貨物,在驗收單上簽字后,將貨物移送倉庫加以保管。驗收單上有數(shù)量、品名、單價等內(nèi)容。驗收單一聯(lián)交采購都門登記采購明細賬和編制付款憑單,付款憑單經(jīng)批準后,月末交會計部門;一聯(lián)交會計部門登記材料明細賬。會計部門根據(jù)只附有驗收單的付款憑單登記有關賬簿。解析:(1)訂購單沒有編號和驗收單未連續(xù)編號,不能保證所有的購貨業(yè)務都已記錄或不被重復記錄。建議該公司應對其訂購單和驗收單連續(xù)編號。(2)驗收人員隸屬于采購部門,會影響其獨立行使職責,不能保證驗收貨物的數(shù)量和質(zhì)量。建議該公司應將驗收部門從采購部門獨立出來。(3)付款憑單未附訂購單及供應商發(fā)票,會計部門無法核對采購事項是否真實,登記有關賬簿時金額和數(shù)量可能就會出現(xiàn)差錯。建議該公司應將訂購單和購貨發(fā)票等與付款憑單一起交會

1.2021年12月31日，甲企業(yè)購入不需要安裝的設備一臺，購入成本為60000元，估計使 用年限為4年，估計凈殘值為0。企業(yè)采用直線法計提折舊， 因符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠， 容許采用雙倍余額遞減法計提折舊。假設稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相似，年末未對該項設備計提減值準備。該企業(yè)適合的所得稅稅率光為25%。 要求: (1)計算5年中每年年末固定資產(chǎn)賬面價值和計稅 基礎。 (2)計算5年中每年產(chǎn)生的納稅暫時性差異及其對所得稅的影響額。