老師，請問小規(guī)模增值稅申報表提示“主表第1列第18欄和第2列第18欄本期應(yīng)納稅減征額之和應(yīng)等于附表五減稅項目第4列減稅額合計值”。原本3%稅率開票直接選擇1%稅率，減征2%，5月交了稅控器具服務(wù)費280，是否可以放在本期遞減？

在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算”第8欄“不含稅銷售額”填入第1行“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列；將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第2行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列；將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。中，稅務(wù)局網(wǎng)站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

公司7月既開具了13%的專票，又開具了6%的專票（第一次開），稅費種認定兩種稅率都有，申報時提示[ 0022 ] 主表第2行（1列+3列）+第3行（1列+3列）不等于附表一第1行（1列+3列+5列）+第3行（1列+3列+5列） ，應(yīng)該怎么正確填報？

老師，請問，我們公司是一般納稅人企業(yè)，蔣租入的廠房其中一半轉(zhuǎn)租出去，且開了增值稅專用發(fā)票。在申報增值稅時，表中需要把這部分租金收入分開填寫在第4行，第1、2列中嗎？還是不用分開申報，直接填寫在第3行（9%說率的貨物及加工修理修配勞務(wù)）第1、2列中。

請問：1、我們2月份開了一張3%的紅字負數(shù)發(fā)票，沒有其他2收入發(fā)票，請問現(xiàn)在填增值稅申報表應(yīng)該怎么填？2、我打開附列表1點“下一步”提示： 第15行第9列(0.00) ≤ 第12、9b第9列之和!(-194174.76) ? 第15行第10列(0.00) ≤ 第12、9b第10列之和之和(-5825.24) ? 第15行第14列(0.00) ≤ 第12、9b第14列之和(-5825.24) 請問怎么填??？