2018年的已入成本的發(fā)票，2020年稅務(wù)局稽查讓作廢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理，當時發(fā)票是直接進的成本，公司無庫存。稅局讓重新更正企稅申報表，調(diào)賬嗎？還是只做所得稅的分錄？那么分錄是？
您好， 1、稅局讓重新更正企稅申報表，調(diào)賬嗎？--不僅調(diào)表還要調(diào)賬。 2、借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配--未分配利潤 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
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2018年的已入成本的發(fā)票，2020年稅務(wù)局稽查讓作廢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理，當時發(fā)票是直接進的成本，公司無庫存。稅局讓重新更正企稅申報表，調(diào)賬嗎？還是只做所得稅的分錄？那么分錄是？
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2018年的已入成本的發(fā)票，2020年稅務(wù)局稽查讓作廢，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理，當時發(fā)票是直接進的成本，公司無庫存。稅局讓重新更正企稅申報表，調(diào)賬嗎？還是只做所得稅的分錄？那么分錄是？
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去年發(fā)票開錯稅率百分之三，現(xiàn)在所得稅匯繳后重開發(fā)票稅率百分之9，現(xiàn)在沖紅之前的賬務(wù)處理，之前的收入，成本類科目要通過以前年度損益調(diào)整嗎？去年已經(jīng)交了所得稅，今年又重新開票，做今年收入的話，所得稅會重復(fù)征收嗎？所得稅這塊怎么處理？要調(diào)整納稅申報表，還是怎的處理？
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老師，公司17年收到了假發(fā)票，做到賬里了，當時做的是主營業(yè)務(wù)成本，60萬，稅務(wù)查到了讓調(diào)整17年企業(yè)所得稅匯算清繳報表，賬上用調(diào)整嗎，怎么做分錄呢？
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老是我21年12月入的18年成本發(fā)票，產(chǎn)生退稅了，然后稅務(wù)局查賬讓我做18年納稅調(diào)整，變更完18年企業(yè)所得稅年報報表后，19，20，年企業(yè)所得稅年報報表還有變更嗎，我21年企業(yè)所得稅年報報表現(xiàn)在還不能更正和作廢，因為我申請退稅了，系統(tǒng)已經(jīng)受理了，
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這個發(fā)票不是真實的，并且我們18年企稅是虧損，調(diào)出后依舊是虧損的，也是這樣做嗎
是的，也是這樣處理的。
可以是借以前年度損益調(diào)整，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？
請問那時是如何做的憑證呢？
當時是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款
還有，企稅表調(diào)整的金額，是含稅的金額，還是不含稅的呢
注意的話，建議這樣處理了 借：應(yīng)付賬款 ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸：利潤分配--未分配利潤 ? ? ??
還有，企稅表調(diào)整的金額，是含稅的金額，還是不含稅的呢--調(diào)整的金額就是上面分錄中的金額了。