請(qǐng)問(wèn)下鄒老師我們當(dāng)期銷項(xiàng)為10萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)只有1萬(wàn)但是按照結(jié)轉(zhuǎn)的分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未見(jiàn)增值稅貸方科目就成10-1＝9萬(wàn)了但是之前的留底稅額有8萬(wàn) 這樣的賬務(wù)怎么做分錄呢

2020-11-18 20:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-11-18 20:53

你好，當(dāng)期銷項(xiàng)為10萬(wàn) ，進(jìn)項(xiàng)只有1萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）9萬(wàn) 之前的留底稅額有8萬(wàn)（在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方），那只需要做結(jié)轉(zhuǎn)1萬(wàn)應(yīng)交增值稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅1萬(wàn)

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 11:38

老師之前會(huì)計(jì)在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下也把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅給結(jié)轉(zhuǎn)到未見(jiàn)增值稅的借方了這怎么處理呢

齊紅老師解答 2020-11-19 11:39

你好，你需要把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 11:42

也就是本期銷項(xiàng)是0 進(jìn)項(xiàng)是20 做的借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 20 又做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20 又做的

齊紅老師解答 2020-11-19 11:43

你好，你需要把第二筆分錄給紅沖了

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 11:43

老師那我就把第二筆紅沖了就行了吧有19年的呢也紅沖就行了嗎

齊紅老師解答 2020-11-19 11:44

你好，是的，就把第二筆紅沖了就行了

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 11:45

請(qǐng)問(wèn)老師這樣沖19年分錄的不會(huì)影響啥吧

齊紅老師解答 2020-11-19 11:46

你好，這個(gè)沒(méi)有什么不良影響的?

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 11:50

請(qǐng)問(wèn)老師我們上月根據(jù)工資表算了下員工個(gè)稅是100元因?yàn)槭?0月下旬發(fā)的所以沒(méi)在自然人申報(bào)系統(tǒng)里進(jìn)行計(jì)算次月進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)算下來(lái)的數(shù)字不是100元是120元有了差異了這種情況怎么處理呢

齊紅老師解答 2020-11-19 11:50

你好，需要補(bǔ)做計(jì)提工資薪金個(gè)人所得稅20的分錄，然后從職工工資扣除?

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 14:21

好的老師請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2020-11-19 14:22

你好，補(bǔ)計(jì)提個(gè)人所得稅借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅?

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 14:23

老師我們還有個(gè)這種情況就是發(fā)放了采暖補(bǔ)貼了是否也要計(jì)入工資薪金呢

齊紅老師解答 2020-11-19 14:25

你好，發(fā)放了采暖補(bǔ)貼，需要并入工資一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅的?

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 16:29

老師您說(shuō)補(bǔ)計(jì)提個(gè)人所得稅做借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 20 支付時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅貸銀行存款 20 老師最后就等于把20轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬里了那明細(xì)是哪個(gè)科目呢我不太明白因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)要跟員工收回來(lái)的轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬是不是不合適？

齊紅老師解答 2020-11-19 16:29

你好，明細(xì)科目是應(yīng)付職工薪酬——工資。從職工工資里面扣除，所以計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——工資借方啊。你認(rèn)為不合適的地方是哪里呢

快賬用戶8027 追問(wèn) 2020-11-19 16:33

老師我們是已經(jīng)扣了100 就按照借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 100 但是這個(gè)100是因?yàn)橛泄べY表支撐從應(yīng)發(fā)工資里扣的現(xiàn)在的20元是幾天后的分錄了是一筆新分錄直接這樣做應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)最后怎么歸集到哪兒我不明白

齊紅老師解答 2020-11-19 16:34

你好，補(bǔ)計(jì)提20個(gè)人所得稅分錄是借：應(yīng)付職工薪酬20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 20 然后正常做計(jì)提分錄就是了?

2020-11-18

你好，和商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)，是借助商場(chǎng)銷售，自己直接收款，然后把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給商場(chǎng)，商場(chǎng)把費(fèi)用扣除，再把差價(jià)轉(zhuǎn)回給你們。其實(shí)這樣的話就是你們銷售給商場(chǎng)的是是9萬(wàn)，商場(chǎng)收取1萬(wàn)的管理費(fèi)用。記錄如下：借：銀行存款9萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79646、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）10354。借：其他應(yīng)收款10萬(wàn)，貸：銀行存款10萬(wàn)。借：銷售費(fèi)用1萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款1萬(wàn)。

2020-09-23

您好！免抵退稅額要做分錄體現(xiàn)出來(lái)的，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計(jì)算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款” 不過(guò)這個(gè)月你們沒(méi)有內(nèi)銷，那就沒(méi)有免抵，全是留抵稅額了呀

2022-03-17

同學(xué)，你好，你的分錄似乎有點(diǎn)問(wèn)題，你看一下，如下一般納稅人賬務(wù)處理。購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。月末結(jié)相關(guān)收入和成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn) ，借：本年利潤(rùn) ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。

2022-04-30

同學(xué)你好，預(yù)付賬款10萬(wàn)元，讓商場(chǎng)開(kāi)具發(fā)票回來(lái)銷賬，具體會(huì)計(jì)分錄如下，還有1萬(wàn)元的費(fèi)用，不用做會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品等科目發(fā)票上價(jià)款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 增值稅專用發(fā)票上稅款貸：預(yù)付賬款 10萬(wàn)元

2020-09-20

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