請(qǐng)問(wèn)老師： 一、代理費(fèi)和傭金的區(qū)別是什么？企業(yè)所得稅中傭金受5%的限制（一般企業(yè)），代理費(fèi)不受限制吧？代理費(fèi)和傭金開發(fā)票的話，開什么內(nèi)容？謝謝 二、假設(shè)a是被代理人，b是代理人，b找了c成為二級(jí)代理人，b、c均是以a的名義開展業(yè)務(wù)，收入分成是由a將代理費(fèi)支付給b，b再將收入中c的部分支付給c，按照所得稅法，a的是銷售傭金，是受5%限制的，而b支付給c的代理費(fèi)則可以在b公司企業(yè)所得稅前全額扣除，b不受所得稅的傭金限制（因?yàn)榇碣M(fèi)不是傭金，而且業(yè)務(wù)的開展也是b、c兩家代理商去實(shí)際操作，如布線安裝等工程）而企業(yè)所得稅對(duì)代理費(fèi)沒(méi)有限制，這樣理解對(duì)嗎？謝謝 三、傭金合同一般稱為居間合同，是中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人以自己的名義開展業(yè)務(wù)，和代理合同不同，這樣理解對(duì)嗎？謝謝

老師，你好《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第 34號(hào)，第六條規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用的有效憑證企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算，但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本.費(fèi)用的有效憑證。這句話是不是就是說(shuō)我12月份有筆費(fèi)用已入賬，但是沒(méi)有發(fā)票。這個(gè)發(fā)票但2021年1月份取得了。那么我這次費(fèi)用能報(bào)銷嗎

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。老師以上內(nèi)容我百度查的，我不太明白扣除什么意思，比如說(shuō)A公司2021年?duì)I業(yè)收入是100000，成本80000，管理費(fèi)用20000（招待費(fèi)10000），本身我是沒(méi)有利潤(rùn)的，還要交企業(yè)所得稅嗎？

3.某企業(yè)2021年有關(guān)資料如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1500萬(wàn)元，銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，稅金及附加400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用350萬(wàn)元，管理費(fèi)用400萬(wàn)元。(14分)當(dāng)稅務(wù)師事務(wù)所在為該企業(yè)進(jìn)行匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)與該企業(yè)納稅相關(guān)的具體資料如下:(1)已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為300萬(wàn)元，上繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)63萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)8.5萬(wàn)元。(2)管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支當(dāng)期向其他企業(yè)拆借的利息20萬(wàn)元，拆借金額為200萬(wàn)元，銀行同期年利率為8%。(4)營(yíng)業(yè)外支出列支了當(dāng)期因排污處理不當(dāng)，被環(huán)保部門罰款5萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)100萬(wàn)元。(5)在有關(guān)收益項(xiàng)目中列示國(guó)債利息收入有20萬(wàn)元。要求:根據(jù)有資料計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。企業(yè)所得稅能寫詳細(xì)點(diǎn)嗎

[簡(jiǎn)答題]工資薪金:某企業(yè)2022年利潤(rùn)總額1200萬(wàn)，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的收入總額4500萬(wàn)，其中包括國(guó)債利息收入10萬(wàn)。當(dāng)年發(fā)生的工資總額1000萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出100萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)，職工福利費(fèi)120萬(wàn);企業(yè)當(dāng)年向同類企業(yè)借款100萬(wàn)，支付利息10萬(wàn)，同期同類業(yè)務(wù)銀行貸款利率5%;管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)本期發(fā)生額300萬(wàn)，本年發(fā)生的廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬(wàn)，該企業(yè)有5名殘疾人，本年度支付殘疾人工資50萬(wàn)。問(wèn):該企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少?老師你什么時(shí)候能計(jì)算過(guò)程寫好