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老師，勞務(wù)派遣一般納人或小規(guī)模納稅人差額征稅，收到用工單位105萬，代付員工工資社保費80萬，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的會計分列怎么做？

2025-05-24 20:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-05-24 20:26

?同學您好，很高興為您解答，請稍等

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齊紅老師 解答 2025-05-24 20:31

您好，分2個主體 一般納稅人收到款項： 借：銀行存款 1050000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952380.95 應(yīng)交稅費-簡易計稅 97619.05 支付工資社保費： 借：主營業(yè)務(wù)成本 800000 貸：應(yīng)付職工薪酬 800000 借：應(yīng)付職工薪酬 800000 貸：銀行存款 800000 差額扣稅： 借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 38095.24 貸：主營業(yè)務(wù)成本 38095.24 繳納稅款： 借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 59523.81 貸：銀行存款 59523.81 2.小規(guī)模納稅人收到款項： 借：銀行存款 1050000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1050000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 50000 支付工資社保費： 借：主營業(yè)務(wù)成本 800000 貸：應(yīng)付職工薪酬 800000 借：應(yīng)付職工薪酬 800000 貸：銀行存款 800000 差額扣稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 38095.24 貸：主營業(yè)務(wù)成本 38095.24 繳納稅款： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 11904.76 貸：銀行存款 11904.76

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快賬用戶8266 追問 2025-05-24 20:43

老師，一般納稅人的稅費是否有誤，一般納稅人應(yīng)交稅費=（1050000-800000）/1.05*0.05

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齊紅老師 解答 2025-05-24 20:46

?不好意思，確實錯了，差額部分為1050000 - 800000 = 250000，應(yīng)交稅費為250000 / 1.05 × 5% = 11904.76。一般納稅人的應(yīng)交稅費為11904.76，而不是之前的59523.81

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?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2025-05-24
1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 付給勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)派遣工資如何寫會計分錄？ 2、付給勞務(wù)派遣職工的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金） 應(yīng)交稅費—個人所得稅 （可以扣減基本工資和個人社保） 3、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款—社保 等 貸：銀行存款
2021-12-24
您好，是的，您的理解非常正確
2021-08-21
你好 你們開勞務(wù)派遣的 收他的管理費用多少
2020-10-14
晚上好呀，稍等，我來寫一下
2025-05-24
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