請教下：銷售工程合同為800萬（開出銷項為9%專項工程票），共收到進項480萬（13%增專項設(shè)備）和240萬的勞務(wù)發(fā)票（3%）。 第一，增值稅核算=72萬減480萬（13%）進項沖底55.22萬，16，8萬。 第二，所得稅核算=（銷售800萬-480萬進項-24O萬進勞務(wù)）x25%（不考慮其它費用 請問這樣算對嗎？多謝??！

下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)銷售鋼材取得銷售額800萬元(不合稅),另外該企業(yè)有運營資質(zhì)的運輪隊對外提供運輪服務(wù),收取運輪費價稅合計3萬元,歉項均巳收到。(2)將成本7萬元的自產(chǎn)鋼材用于修建職工宿舍。(3)購進原材料、動力等項目,取得專用發(fā)票上注明增值稅42萬元。(4)購進辦公樓一棟,取得專用發(fā)票上注明增值稅100萬元。另支付裝修歉取得善通發(fā)票,稅朝為0.3萬元。已知:增值稅稅率貨物13%,運輸9%,成本利潤率10%要求:計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額、進項稅額。

下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)銷售鋼材取得銷售額800萬元(不合稅),另外該企業(yè)有運營資質(zhì)的運輪隊對外提供運輪服務(wù),收取運輪費價稅合計3萬元,歉項均巳收到。(2)將成本7萬元的自產(chǎn)鋼材用于修建職工宿舍。(3)購進原材料、動力等項目,取得專用發(fā)票上注明增值稅42萬元。(4)購進辦公樓一棟,取得專用發(fā)票上注明增值稅100萬元。另支付裝修歉取得善通發(fā)票,稅朝為0.3萬元。已知:增值稅稅率貨物13%,運輸9%,成本利潤率10%要求:計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額、進項稅額。

課堂練習(xí)某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進一批日用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明的價款為600萬元,增值稅為78萬元,其中有1萬元(不含稅)的日用品作為節(jié)日禮物發(fā)給職工。(2)從果園直接購進一批水果,收購發(fā)票上買價為70萬元。(3)當(dāng)月批發(fā)貨物取得不含稅收入480萬元,另外收取違約金2萬元。(4)向消費者零售貨物取得收入共計500萬元,其中零售米面、食用植物油取得收入90萬元。已知:增值稅稅率分別為13%、9%,扣除率9%要求:計算該納稅人10月份的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

課堂練習(xí)某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進一批日用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明的價款為600萬元,增值稅為78萬元,其中有1萬元(不含稅)的日用品作為節(jié)日禮物發(fā)給職工。(2)從果園直接購進一批水果,收購發(fā)票上買價為70萬元。(3)當(dāng)月批發(fā)貨物取得不含稅收入480萬元,另外收取違約金2萬元。(4)向消費者零售貨物取得收入共計500萬元,其中零售米面、食用植物油取得收入90萬元。已知:增值稅稅率分別為13%、9%,扣除率9%要求:計算該納稅人10月份的銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。