您好！老師，我是一名新手，現(xiàn)在8月初做7月份整個(gè)月的賬，我想問一下，我們是小規(guī)模納稅人，當(dāng)期需要計(jì)提稅金及附加嗎？月末需要做哪些計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)？能說得具體些嗎？求詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄，謝謝~

老師您好，我接手了一家賬，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年10月-今年6月的工資沒有發(fā)，部分工資是今年的9月銀行發(fā)的，但是之前的會(huì)計(jì)每個(gè)月都用庫存現(xiàn)金發(fā)了，我現(xiàn)在把之前他的計(jì)提和發(fā)放的憑證都紅沖了重新計(jì)提和發(fā)放，請(qǐng)問下老師，之前他每個(gè)月都有結(jié)轉(zhuǎn)工資成本到本年利潤、我是否需要紅沖了

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢，這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

老師您好！我有一個(gè)疑問我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不設(shè)以前年度損益我們是錯(cuò)的。是不是一定要做當(dāng)期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當(dāng)期損益我2018年12月車沒計(jì)提固定資產(chǎn)以及購置稅走了管理費(fèi)，現(xiàn)在我想更正補(bǔ)計(jì)提，已經(jīng)過了折舊年限4年，我只沖賬不改財(cái)報(bào)和申報(bào)表，如何做分錄，我做當(dāng)期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時(shí)候會(huì)預(yù)警寫說明嗎？麻煩告知會(huì)計(jì)分錄，謝謝（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

老師，我們公司在19年的時(shí)候開出一張發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)199998，銷項(xiàng)稅額5825.18，收入194172.82，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時(shí)需要補(bǔ)交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補(bǔ)交，稅和滯納金我們已經(jīng)補(bǔ)交了，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我想問一下今年具體的會(huì)計(jì)的分錄怎么寫合適？能給具體一點(diǎn)嗎？