我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，因?yàn)槌杀竞唾M(fèi)用票夠了，所以也沒(méi)有交所得稅，我想問(wèn)下，在企業(yè)有盈利，但是實(shí)際未繳納所得稅的情況下，做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個(gè)月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計(jì)提還是季度計(jì)提呢，這個(gè)需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

老師您好，幫我看下這份截圖中17號(hào)憑證，當(dāng)時(shí)11月我在結(jié)賬時(shí)提示我要計(jì)提所得稅費(fèi)用，不然沒(méi)法完成結(jié)賬，因?yàn)橘~上也有利潤(rùn)嘛，到了12月份我就計(jì)提了一筆165800的費(fèi)用，這筆是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的，暫時(shí)計(jì)提的，后面就第4季度預(yù)交了6000多的所得稅，到做完匯算時(shí)還交了4145元的所得稅，但5月份的賬里，所得稅余里是不平賬的，還顯示有60403.26的余額，這種我需要怎么處理才能平賬呢？

老師，問(wèn)三個(gè)問(wèn)題：1、計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)是不是得把所有費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤(rùn)來(lái)計(jì)算。2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)是結(jié)轉(zhuǎn)全年的，還是12月份的？還是兩個(gè)都得結(jié)轉(zhuǎn)，如果每月一結(jié)轉(zhuǎn)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)12月份的就可以了。3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)前應(yīng)該有個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，為什么會(huì)用12月的本年利潤(rùn)減去第四季度的所得稅費(fèi)用呢？這不是不對(duì)應(yīng)嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師，我們?nèi)ツ晏潛p，今年3月份季報(bào)盈利，但是季報(bào)前沒(méi)有做匯算清繳，去年的數(shù)據(jù)帶不過(guò)來(lái)，我們就預(yù)提了一筆費(fèi)用，利潤(rùn)為負(fù)，不需要交企業(yè)所得稅，預(yù)估的費(fèi)用下月再?zèng)_紅，這樣做可以嗎