老師，我還是有點懵，也就是說我小企業(yè)會計準(zhǔn)則也可以用以前年度損益調(diào)整這個科目是嗎？

那可以幫忙看這個補計提是否正確

小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤來調(diào)整。

第一個分錄，借利潤分配，未分配利潤待累計折舊，直接做這一個就可以了。

那我車輛購置稅之前做了管理費，現(xiàn)在如何更正，求會計分錄（小會計準(zhǔn)則）。

你好，你還能做到固定資產(chǎn)里面去嗎？如果做不進(jìn)去的話，別做了。

2018年12月車入了含稅價9w，16個點固定資產(chǎn)，七千多購置稅入管理費，2019年換了賬套，這固定資產(chǎn)沒在新系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片上掛有，一直沒計提，有發(fā)票，現(xiàn)在查賬發(fā)票，所以想更正，就出現(xiàn)以上發(fā)您看的調(diào)整分錄了。已經(jīng)過了折舊年限，也過了追溯期3年，企業(yè)所得稅不能抵減了，我現(xiàn)在不改財報也不改申報表，就沖平這2018年賬上的車固定資產(chǎn)。請問老師您覺得如何處理好？

你好，借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊就做這一個。

那老師，我管理費7千多，更改成固定資產(chǎn)分錄？這個現(xiàn)在改要走應(yīng)交稅費一企業(yè)所得稅稅，多交這個稅？

我會計小白，望理解

建議你就不要修改了，如果你修改的話， 借利潤分配未分配利潤，貸固定資產(chǎn)，你這個固定資產(chǎn)能錄入卡片嗎？

可以，財務(wù)軟件公司的人幫做上去的

你好，借固定資產(chǎn) 貸利潤分配未分配利潤， 然后做借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊這一個就行。

老師，麻煩您幫我看看，根據(jù)您說的，我做了一個分錄，黃色是2018年分錄，底下是我剛做的，是這樣做嗎？

后面綠顏色摘要不懂寫什么

管理費改成固定資產(chǎn)，上面寫在貸方錯了，應(yīng)該是借。兩個都是借方。

調(diào)整固定資產(chǎn)入賬價值。

第二個是某某折舊費。

固定資產(chǎn)入賬價值？什么意思呢？系統(tǒng)出了這個出來請看圖

你好，那你不是你軟件售后能給你調(diào)整嗎？你讓那邊給你修改一下。

沒有殘值率嗎，上面如何修改？

可以設(shè)置的，沒有殘值。

填寫零就是了。如果你設(shè)置了的話，原值乘以5%，按照你上面的應(yīng)該填寫這個。

老師到時我車賣，做清理，直接沖殘值，那您意思是我設(shè)置殘值0嗎？我越來越懵了，不好意思，麻煩了剛?cè)胄?，如果要改哪個數(shù)您直接在上面分錄劃或者固定資產(chǎn)卡片劃出改成什么的嗎？

對的是的，你設(shè)置5%或者是零都可以的，你這個自己決定。殘置率這個沒有規(guī)定，零到5%都是合理的。