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老師：一般納稅人，之前未做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，繳納時(shí)直接做成應(yīng)交增值稅已交稅金，怎么調(diào)整為正確分錄？

2025-10-19 16:27
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齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-10-19 16:28

同學(xué)，你好
你之前的就不要管了，之后正常結(jié)轉(zhuǎn)就行

頭像
齊紅老師 解答 2025-10-19 16:28

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。

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同學(xué)，你好
你之前的就不要管了，之后正常結(jié)轉(zhuǎn)就行
2025-10-19
你好，這個(gè)建議做到營(yíng)業(yè)外收入中
2020-11-04
你好，這是交增值稅的，分錄這個(gè)是對(duì)的。
2023-10-12
不做這個(gè)了，做完這個(gè)就可以，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款 做收入做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 未交增值稅可以
2021-02-04
這個(gè)是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2023-01-15
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