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老師本月企稅報(bào)表有沒(méi)變,第一行已計(jì)入成本費(fèi)用職工薪酬怎么取數(shù)

2025-10-19 18:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-19 18:19

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-10-19 18:23

您好,本月企稅報(bào)表沒(méi)變,第一行“已計(jì)入成本費(fèi)用職工薪酬”就填你今年實(shí)際發(fā)給員工的所有錢(qián),包括工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保公積金(公司出的部分)等,這個(gè)數(shù)直接看你賬上“應(yīng)付職工薪酬”這個(gè)科目下面所有明細(xì)的借方發(fā)生額加起來(lái)是多少就行,比如工資借方發(fā)了100000,福利費(fèi)借方花了5000,社保借方交了20000,那第一行就填100000%2B5000%2B20000=125000

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快賬用戶1987 追問(wèn) 2025-10-19 18:29

我把社保直接記費(fèi)用了

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快賬用戶1987 追問(wèn) 2025-10-19 18:29

這個(gè)怎么填報(bào)

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齊紅老師 解答 2025-10-19 18:33

?您好,如果你直接把社保記費(fèi)用了,沒(méi)有通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”科目,那第一行“已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”就要把兩部分加起來(lái):一部分是“應(yīng)付職工薪酬”借方實(shí)際發(fā)的工資,另一部分是直接記在“管理費(fèi)用”等科目里的社保金額,最后把這兩個(gè)數(shù)加起來(lái)填進(jìn)去就行。

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