老師，去年就掛著進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方，年底時(shí)候余額為0啦，今年2025年期初余額還是437.17元？不能一直掛著呀？

不用管他，你正確申報(bào)了增值稅就行

老師，是去年是事情，我剛才檢查時(shí)候發(fā)現(xiàn)的，不是到年底時(shí)候，余額結(jié)轉(zhuǎn)為0么？

不需要的哈，不影響財(cái)務(wù)報(bào)表，也不影響正常報(bào)稅

老師，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是不是留底意思呀？

轉(zhuǎn)出來就是不能抵扣，要交稅了

老師，我知道不能抵扣啦，是交稅啦，但是能為留底意思么？

比如你銷項(xiàng)稅100，進(jìn)項(xiàng)70，要交稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)=30，現(xiàn)在你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了20，那么就只能按100-（70-20）=50的稅了

老師，相當(dāng)于多交20稅啦，是吧？

是的，就是那個(gè)意思的

老師，跨年啦，進(jìn)項(xiàng)稅余額在貸方怎么平賬呀？

不用管那個(gè)。 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，主要是跨年啦，怎么弄呢？

不用管它，正確申報(bào)了增值稅就行

老師，你意思說在申報(bào)表附表二里面填437.17元么？附表二里面哪一行填列？

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出已經(jīng)申報(bào)了，在附表20欄

老師，紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額這一欄填列是么？老師，跨年啦能填437.17元么？