#提問(wèn)#老師您好，咨詢(xún)一下，去年房租費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，由于出租方公司換名稱(chēng)，沖紅了一個(gè)月的房租和進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出的話(huà)分錄怎么寫(xiě)？如果貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那借方是什么？

請(qǐng)問(wèn)下老師：我們公司一般納說(shuō)人，2023年11月份我們租辦公室租期一年，租金10萬(wàn)，對(duì)方把發(fā)票開(kāi)給我們了，我們也已經(jīng)付款了。我們?cè)?024年3月進(jìn)項(xiàng)稅也抵扣了，現(xiàn)在租期中止了，需要對(duì)方退房租費(fèi)2萬(wàn)，我們已經(jīng)開(kāi)了紅沖2萬(wàn)，對(duì)方也確認(rèn)了，現(xiàn)在這個(gè)退回的租金里面的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做分錄？

請(qǐng)問(wèn)老師，之前房租付出去，分錄有做過(guò)兩筆：1. 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用952381，進(jìn)項(xiàng)稅額47619，貸：應(yīng)付賬款100萬(wàn)， 2. 借：應(yīng)付賬款100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)。后來(lái)中途中止租房，商定退回房租52萬(wàn)，電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)稅額也轉(zhuǎn)出了，對(duì)方房租有退回到我們公司賬戶(hù)，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和收到房租該如何做分錄？

老師，請(qǐng)問(wèn):進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一個(gè)在借一個(gè)在貸方，這兩個(gè)名字不同說(shuō)的都是同一個(gè)事，但是就是因?yàn)槊植煌绻M(jìn)項(xiàng)稅額從貸方轉(zhuǎn)出，以前記在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)字還會(huì)有吧，比如借原材料應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10，貸方銀行存款，轉(zhuǎn)出時(shí)借原材料10，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，后來(lái)轉(zhuǎn)到借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，貸方應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10，因?yàn)槊植煌?，以前記錄的?yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10，實(shí)際已經(jīng)交了，但是在會(huì)計(jì)軟件里，進(jìn)項(xiàng)稅額10還是有的，該怎么辦呢，老師我這樣表述，您能明白我想表達(dá)的意思么

請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，每個(gè)月底做那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)分錄，以前每個(gè)月交稅的時(shí)候是借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)了，還需要做那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的分錄嗎，請(qǐng)老師寫(xiě)一下