審計(jì)把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)，是企業(yè)所得稅費(fèi)用，其他流動(dòng)資產(chǎn)，但不是應(yīng)該要應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目來(lái)過(guò)渡的嗎
您好親，是要調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)的，多繳納稅款符合資產(chǎn)定義
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資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)科目，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和其他稅金等，那么這里面的企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用是一樣的嗎？其他稅金和利潤(rùn)表里面的稅金及附加是一樣的嗎？
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Q
我公司審計(jì)年度調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)。財(cái)務(wù)務(wù)賬套沒(méi)有設(shè)置其他流動(dòng)資產(chǎn)科目，這個(gè)怎么做？這個(gè)應(yīng)該是“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”期末余額為負(fù)數(shù)的重分類(lèi)調(diào)整。是可以直接調(diào)整報(bào)表數(shù)嗎？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)放到那個(gè)列報(bào)賬目，能放到“其他非流動(dòng)資產(chǎn)嗎？”
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請(qǐng)問(wèn)老師，如果您是財(cái)審人員，怎么做這筆企業(yè)沒(méi)有計(jì)提的業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)的所得稅呢？科目余額表所得稅貸方負(fù)數(shù)，財(cái)審已經(jīng)重分類(lèi)調(diào)整到其他流動(dòng)資產(chǎn)了。
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Q
接過(guò)來(lái)的賬一般納稅人的，科目余額表和明細(xì)賬總賬都沒(méi)有出現(xiàn)其他流動(dòng)資產(chǎn)，，報(bào)表卻有其他流動(dòng)資產(chǎn)，查看后得知是它的應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的都跑到這個(gè)科目去，現(xiàn)在應(yīng)該怎么入初始數(shù)據(jù)呢，我的軟件也沒(méi)有其他流動(dòng)資產(chǎn)這個(gè)科目
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老師！在實(shí)際工作中怎么區(qū)分合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款的使用？
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請(qǐng)問(wèn)老師，A（境內(nèi)）投資B（境外），B（境外）已經(jīng)在境外繳納企業(yè)所得稅了分紅到A（境內(nèi)），A（境內(nèi)）需要繳納分紅稅嗎？
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遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬(wàn)，那我本身這一年要交100萬(wàn)的所得稅，那我利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用的數(shù)是100+5=105萬(wàn)？還是100-5=95萬(wàn)？
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董老師 有問(wèn)題咨詢 您在線嗎？
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老師好：咨詢下，a 公司和 b公司往來(lái)款一致， a 和 b 公司的股東為同一個(gè)人。經(jīng)個(gè)人股東確認(rèn)，a公司的其他應(yīng)付款，可以和這個(gè)個(gè)人股東的其他應(yīng)收款抵消嗎？
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請(qǐng)問(wèn)我是一般納稅人，有個(gè)清包工工程，可以開(kāi)具3%的的簡(jiǎn)易計(jì)征的專票吧？對(duì)方可以抵扣這3%嗎？
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這個(gè)題目為什么不選擇基礎(chǔ)設(shè)施 我感覺(jué)籌建多個(gè)智能制造基地不應(yīng)該屬于基礎(chǔ)設(shè)施嘛
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那是所得稅費(fèi)用，其他流動(dòng)資產(chǎn)？還是應(yīng)交企業(yè)所得稅。其他流動(dòng)資產(chǎn)？
是其他流動(dòng)資產(chǎn)-企業(yè)所得稅
那貸方是什么呀，是應(yīng)交企業(yè)所得稅，還是所得稅費(fèi)用？
貸方應(yīng)交企業(yè)所得稅
審計(jì)給我們調(diào)貸方是所得稅費(fèi)用
我明白了，審計(jì)是把原本兩筆分錄給合在一個(gè)分錄了。也行，就按審計(jì)讓您調(diào)的來(lái)處理，沒(méi)錯(cuò)
哪兩筆？是所得稅費(fèi)用，應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后是應(yīng)交企業(yè)得稅，其他流動(dòng)資產(chǎn)？
借所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)），貸應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)）
借其他流動(dòng)資產(chǎn)（正數(shù)）貸應(yīng)交稅費(fèi)（正數(shù)）