你好；? 是的； 可以計(jì)入這個(gè)欄次的；?

你好，學(xué)員，這個(gè)是自身的一個(gè)遞延收益報(bào)表項(xiàng)目的，不用重分類(lèi)的 遞延收益就是一個(gè)負(fù)債科目的

是的，就是那樣處理的

同學(xué)你好！對(duì)于有研發(fā)費(fèi)用的企業(yè)，其所得稅費(fèi)用的處理確實(shí)會(huì)涉及遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的科目設(shè)置。這些科目的設(shè)置是為了反映稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的差異導(dǎo)致的未來(lái)可能支付或收入的所得稅金額。 在實(shí)操中，無(wú)論企業(yè)規(guī)模大小，包括中小企業(yè)和上市公司，都需要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的規(guī)定進(jìn)行所得稅費(fèi)用的處理。對(duì)于有研發(fā)支出的企業(yè)，其研發(fā)費(fèi)用若符合稅法規(guī)定的加計(jì)扣除條件，則可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的扣除，這也會(huì)影響到所得稅費(fèi)用的計(jì)算。 在設(shè)立會(huì)計(jì)科目時(shí)，企業(yè)應(yīng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，合理設(shè)置遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債等科目，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。這些科目的設(shè)置和計(jì)算方法，應(yīng)與企業(yè)整體的會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)策略相協(xié)調(diào)。 在報(bào)稅時(shí)，企業(yè)需要按照稅法的規(guī)定填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表，并在申報(bào)表中體現(xiàn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債等相關(guān)信息。同時(shí)，企業(yè)還需要編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，這些報(bào)表的編制也需要遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 對(duì)于中小型企業(yè)而言，雖然其規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜度可能相對(duì)較小，但在所得稅費(fèi)用的處理上，同樣需要遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的規(guī)定。對(duì)于有研發(fā)支出的企業(yè)，其研發(fā)費(fèi)用的處理也應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

您好，取得時(shí)先計(jì)入遞延收益。B