我公司審計年度調整分錄 借：應交稅費 貸：其他流動資產。財務務賬套沒有設置其他流動資產科目，這個怎么做？這個應該是“應交稅費-所得稅”期末余額為負數(shù)的重分類調整。是可以直接調整報表數(shù)嗎？
沒有其他流動資產這一個科目，你只需要重分類就可以的，你賬上還是做應交稅費，只不過是在借方有余額的，你放到其他流動資產這個財務報表里面。
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Q
如果涉及以前年度損益調整科目的話，需要調整資產負債表的相應科目期初數(shù)。比如匯算清繳要補2019年企業(yè)所得稅，這個調整期初數(shù)可以在財務軟件里調還是將資產負債表導出來手動調整，把手動改的報表保存?zhèn)洳椋?是財務軟件里不能直接手動改嗎？ 實際工作中怎么操作的？報表不改期初數(shù)，直接提交申報了是否可以？
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Q
請問老師，做重分類報表的時候，應交稅費為負數(shù)，都是待抵扣進項，需要把這個金額調整到其他流動資產嗎？
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Q
我公司審計年度調整分錄 借：應交稅費 貸：其他流動資產。財務務賬套沒有設置其他流動資產科目，這個怎么做？這個應該是“應交稅費-所得稅”期末余額為負數(shù)的重分類調整。是可以直接調整報表數(shù)嗎？
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Q
你好！我在做母子公司的報表合并的時候，發(fā)現(xiàn)應交稅費期末余額為負數(shù)，如果要重分類，是要根據(jù)明細科目的借方調去其他流動資產？還是把那個應交稅費期末余額直接調去其他流動資產呢
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Q
請問老師，如果您是財審人員，怎么做這筆企業(yè)沒有計提的業(yè)務招待費超標的所得稅呢？科目余額表所得稅貸方負數(shù)，財審已經重分類調整到其他流動資產了。
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那賬上做，借：應交稅費-所得稅，貸方出什么。能列一個分錄么？
借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
為什么要放到銀行存款呢，放到銀行存款不會影響我報表里的其他數(shù)么？為什么不能直接調報表呢
好，那你這個企業(yè)所得稅繳納嗎？
所得稅繳納的分錄怎么做的？這個需要繳納嗎？
我們是回到21年12月的賬上去調整
借所得稅費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。 計提的 還沒有繳納，不用做，借方應交稅費企業(yè)所得稅。