你好，應(yīng)退稅額對(duì)應(yīng)“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。

貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額： 借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額： 借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅

你好，顧名思義，免抵退是免%2B抵%2B退的合計(jì)，那么扣除應(yīng)該退的剩下來的就是免抵的。

同學(xué)你好 ：賬務(wù)處理如下： 　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

?你好, 增值稅申報(bào)表主表里面的:進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅期末借方 銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅期末貸方余額 上期留底對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其末借方余額 免抵退應(yīng)退稅額對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅期末貸方余額 實(shí)際抵扣稅額:一般是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅期末貸方余額(銷項(xiàng)<進(jìn)項(xiàng)>) 應(yīng)納稅額對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅期末貸方余額(銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng))