您好,是的,23年我們調(diào)增的,現(xiàn)在收回來(lái),就是您寫(xiě)的這2個(gè)分錄,我們還是去更正23年申報(bào)表,2023年年度匯繳申報(bào)時(shí),在A105000表中,其他 欄,將這部分金額填入調(diào)增金額,現(xiàn)在我們?nèi)ジ@個(gè)年度匯繳申報(bào)表,把原來(lái)調(diào)增的那一個(gè)改為0就可以了,那當(dāng)然我們營(yíng)業(yè)外支出賬載也是0
老師問(wèn)你個(gè)問(wèn)題 他們之前有一筆1000塊錢(qián)的一個(gè)工資,他上一年的工資,但是之前這個(gè)員工救濟(jì)款了,這是走的其他應(yīng)收款科目,等下一年呢,是不收不往回收現(xiàn)金是從上一年的工資。但是那個(gè)上一年的工資呢是沒(méi)有計(jì)提,沒(méi)有在那個(gè)管理費(fèi)用什么里邊兒計(jì)提,是扣上一年的,未發(fā)工資,他們做憑證的時(shí)候就借應(yīng)付工資,大家其他應(yīng)收款,然后又借以前年度損益調(diào)整調(diào)整,然后貸應(yīng)付工資這樣弄了以后,以前年度損益調(diào)整里邊,他又轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),這樣的話就正好這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表,跟利潤(rùn)表的這個(gè)勾級(jí)關(guān)系就不對(duì)了,你說(shuō)這個(gè)憑證應(yīng)該是怎么做?怎么合理根據(jù)這個(gè)業(yè)務(wù)。
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人,去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷(xiāo),導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的,所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫(xiě)呢?“載帳金額”是填寫(xiě)今年調(diào)整后的數(shù)額么?同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,維修費(fèi),都該怎么填寫(xiě)表格呢?謝謝老師
之前公司賬戶(hù)支付了一筆款項(xiàng) 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收--某某公司 老板說(shuō)這個(gè)不做營(yíng)業(yè)外支出,后期等那邊給發(fā)票或者退款,具體的還在溝通 在今年,營(yíng)業(yè)外支出這筆需要沖掉,不做了, 摘要怎么寫(xiě)不知道 分錄是 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣整體對(duì)嗎? 如果這樣下來(lái),今年申報(bào)22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報(bào)表來(lái)填寫(xiě)申報(bào),還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫(xiě)進(jìn)去
老師我們公司是一般納稅人,這個(gè)月準(zhǔn)備注銷(xiāo),由于2021年度審計(jì)調(diào)賬的時(shí)候做了一筆分錄借:以前年度損益調(diào)整 482752.80 貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款482752.80 2022年的審計(jì)又調(diào)回借:以前年度損益調(diào)整 -384987.63貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 -384987.63,此時(shí)壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個(gè)科目貸方有余額97765.17,公司資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款顯示為-97765.17,應(yīng)收賬款這個(gè)科目上月已經(jīng)清了沒(méi)有余額,怎么處理這個(gè)壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個(gè)科目貸方有余額97765.17?
老師,補(bǔ)以前年度稅,收入,和滯納金,用了以前年度損益科目,比如 借 應(yīng)收賬款 1130 貸 以前年度損益調(diào)整-收入 1000 應(yīng)交增值稅 130 借 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅(此處簡(jiǎn)略寫(xiě)) 500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 130 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅 500 貸 其他應(yīng)付款 630 借 其他應(yīng)付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出(滯納金)50 貸 其他應(yīng)付款 50 借 其他應(yīng)付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后,我要調(diào)整期初余額 資產(chǎn) 增加了 1130 負(fù)債 增加了 630 未分配利潤(rùn) 增加了 450 差異50 感覺(jué)就是那個(gè)滯納金的問(wèn)題。但是又不知道問(wèn)題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎?
請(qǐng)問(wèn)一下實(shí)收資本可以現(xiàn)金嗎
拒絕授權(quán),是我的上一級(jí)審核不通過(guò)的意思吧
請(qǐng)問(wèn)一下實(shí)收資本可以現(xiàn)金嗎
之前沒(méi)核定印花稅,現(xiàn)在正在辦理著股權(quán)變更,是等著股權(quán)變更完事以后再去核定印花稅,還是現(xiàn)在就能核定,股權(quán)變更影響核定印花稅嗎
老師好,同一個(gè)地方有4家企業(yè),但是因?yàn)槲宜镜慕?jīng)營(yíng)范圍合適,所以有一筆屬于4家公司的收入,我公司代為收取,后期扣減成本后,平攤回比其他公司!但現(xiàn)在這筆收入,我這邊沒(méi)有做應(yīng)付,而是直接做了收入,還報(bào)了稅!已經(jīng)在有半年了!現(xiàn)在我攤回給其他公司的時(shí)候,攤回那部分應(yīng)該入什么科目?
老師,6月新開(kāi)了一家小規(guī)模企業(yè),老板想給它變成一般納稅人 要怎么操作 要去稅務(wù)局做變更嗎?還是可以線上操作?還是一定要連續(xù)滿500萬(wàn)才能自動(dòng)變更
計(jì)提貨款返利,上個(gè)月做了借其他應(yīng)收款,貸營(yíng)業(yè)外收入。做多了一筆,現(xiàn)在這月可以直接負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)嗎?需要怎么做分錄?
公司買(mǎi)地涉及到什么稅?
郭老師,如果庫(kù)存和賬上的對(duì)不上,怎么調(diào)整
公司院里做的土方施工 臟水井維修計(jì)入什么科目呀 營(yíng)業(yè)外支出還是管理費(fèi)用呀 4000元
老師,前半部分能明白,但是“現(xiàn)在我們?nèi)ジ@個(gè)年度匯繳申報(bào)表,把原來(lái)調(diào)增的那一個(gè)改為0就可以了,那當(dāng)然我們營(yíng)業(yè)外支出賬載也是0”這里沒(méi)有明白,你看我的賬務(wù)處理和匯算清繳申報(bào)更正有沒(méi)有問(wèn)題?
您好,分錄是對(duì)的,這個(gè)分錄就是要更正23年所得稅匯繳申報(bào)表,原來(lái)的營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有了,比如原來(lái)賬載金額10000,現(xiàn)在更正申報(bào)改為0
是不是這個(gè)意思,是25年的分錄直接這樣操作,然后去調(diào)整23年的年度納稅申報(bào)表,不僅要調(diào)整105000“其他”欄目,還要調(diào)整主表的營(yíng)業(yè)外支出欄目么?那這樣豈不是多交稅了老師?
哦哦,3個(gè)表A105090? ,應(yīng)收賬款壞賬損失這里改為0 ?A1050000,營(yíng)業(yè)外支出改為0 還有主表A100000利潤(rùn)里沒(méi)有這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出了 不會(huì)多交稅的,原來(lái)會(huì)計(jì)利潤(rùn)減了,稅法又加回來(lái),現(xiàn) 在是會(huì)計(jì)利潤(rùn)不減了,稅法也不加了,一樣的結(jié)果,只是我們要更正一下
老師,我之前申報(bào)23年度申報(bào)表的時(shí)候就沒(méi)有申報(bào)A105090資產(chǎn)損失表格,現(xiàn)在也不需要調(diào)整吧。還有您說(shuō)的“A105000營(yíng)業(yè)外支出改為0”具體是哪一行?所以我不太明白怎么調(diào)整,
哦哦,以前沒(méi)有填A(yù)105090,那A105000也是沒(méi)有數(shù)據(jù)的,那23年年度匯繳時(shí), 我們?cè)谀膫€(gè)表調(diào)增的呀,更正這個(gè)表就可以了
所以我是不是直接在A105000表格扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目“其他”調(diào)增當(dāng)時(shí)2023年計(jì)入賬務(wù)營(yíng)業(yè)外支出科目的金額就可以了吧?再在2025年做賬務(wù)我列示的賬務(wù)處理就可以么? 也就是我上面描述的處理方式,您再看下有沒(méi)有問(wèn)題?
對(duì)對(duì),把23年在哪里調(diào)增的,這個(gè)改過(guò)來(lái)就行, 102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表里的營(yíng)業(yè)外支出要把這個(gè)金額減了, 上面的調(diào)整分錄對(duì)的,不影響25年