之前公司賬戶支付了一筆款項(xiàng) 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收--某某公司 老板說這個(gè)不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對(duì)嗎？ 如果這樣下來，今年申報(bào)22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報(bào)表來填寫申報(bào)，還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫進(jìn)去

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師，補(bǔ)以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應(yīng)收賬款 1130 貸 以前年度損益調(diào)整-收入 1000 應(yīng)交增值稅 130 借 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 130 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅 500 貸 其他應(yīng)付款 630 借 其他應(yīng)付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應(yīng)付款 50 借 其他應(yīng)付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調(diào)整期初余額 資產(chǎn) 增加了 1130 負(fù)債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個(gè)滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師您好，請(qǐng)問： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒計(jì)提社保費(fèi)，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

公司是一般納稅人企業(yè)去年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)以為這筆款項(xiàng)無需支付了就轉(zhuǎn)消了: 借:應(yīng)付賬款10000元 貸:營業(yè)外收入10000元，今年又說這筆款項(xiàng)不能轉(zhuǎn)銷要全額沖回這筆業(yè)務(wù)，用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目怎么做具體的會(huì)計(jì)分錄？2023年利潤是虧損的，所得稅費(fèi)用科目是否涉及？怎么做會(huì)計(jì)分錄？（不知道正確做法的不要回）