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演示賬套

老師我們公司是一般納稅人，這個月準(zhǔn)備注銷，由于2021年度審計調(diào)賬的時候做了一筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 482752.80 貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款482752.80 2022年的審計又調(diào)回借：以前年度損益調(diào)整 -384987.63貸壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 -384987.63，此時壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個科目貸方有余額97765.17，公司資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款顯示為-97765.17，應(yīng)收賬款這個科目上月已經(jīng)清了沒有余額，怎么處理這個壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款這個科目貸方有余額97765.17？

2023-08-03 15:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-03 15:10

你好，你看下你的壞賬準(zhǔn)備，是不是做了一個借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款的。

齊紅老師解答 2023-08-03 15:10

如果是的話，借應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備，你看一下你的應(yīng)收賬款是不是又有余額了。

快賬用戶4319 追問 2023-08-03 15:22

沒有老師，沒有這個分錄，我要手工做這一筆的話把壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款懟到應(yīng)收賬款貸方，這是由于審計計提的原因再過渡到營業(yè)外收入嗎？這樣的話又影響所得稅了是嗎?

齊紅老師解答 2023-08-03 15:24

你好，你做了應(yīng)收賬款之后，我寫的最后一個分錄，你看一下應(yīng)收賬款有沒有余額。

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