請問我們這個月紅沖發(fā)票大于銷項發(fā)票，兩數(shù)相加為負數(shù)，填利潤表和申報企業(yè)所得稅時，營業(yè)收入填負數(shù)嗎？然后成本和費用也按實際正數(shù)填寫嗎？

老師，營業(yè)稅金及附加紅沖前期多計提的，導致出現(xiàn)負數(shù)了，做企業(yè)所得稅季報的時候，利潤表里的營業(yè)稅金及附加怎么弄呀，負數(shù)不通過。

老師你好，利潤表的年度表中的上期金額里面的營業(yè)收入小于營業(yè)成本數(shù)，且營業(yè)利潤為負數(shù)，為什么上期金額里面的所得稅費用是正數(shù)呢？意思營業(yè)利潤為負數(shù)了還要交到企業(yè)所得稅么？請問怎么理解呢？還是上期金額數(shù)是錯誤的？

老師好，去年我們沖多計提的附加稅，沒有直接做負數(shù)的紅沖，做了相反分錄，然后本年利潤和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤利潤的數(shù)沒有錯，就是利潤表沒有套到營業(yè)稅金及附加的貸方正數(shù)，現(xiàn)在審計的問我，我到時要怎么調(diào)整??？

比方，22年企業(yè)所得稅年報是正數(shù)，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負5000元，23年企業(yè)所得稅調(diào)增7000元，那就是盈利2000元對嗎，然后24年1月注銷的時候，是不是只要利潤是負3000元，那么我未分配利潤就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負3000對吧。(因為我23年增7000元，盈利2000元，是不會延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負2000才會負2000+負3000延續(xù)下去