請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

老師，我們的車船稅交重了，整個的分錄是，計提，借稅金及附加代應(yīng)交稅費(fèi)，交稅時借應(yīng)交稅費(fèi)代銀存，還有個多交的稅，借應(yīng)交稅費(fèi)代銀存，收到退回的車船稅，借銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)，沖銷多交的車船稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸稅金及附加，轉(zhuǎn)利潤，借本年利潤貸稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)紅沖的，借稅金及附加貸本年利潤，這樣對嗎？

老師，我沖銷了上年第四季度稅金及附加。結(jié)果一月份的利潤表上稅金及附加是負(fù)數(shù)，怎么辦？以前的會計沒有設(shè)置損益調(diào)整科目，所以我沖銷的時候科目沒變，紅字沖銷

老師好，去年我們沖多計提的附加稅，沒有直接做負(fù)數(shù)的紅沖，做了相反分錄，然后本年利潤和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤利潤的數(shù)沒有錯，就是利潤表沒有套到營業(yè)稅金及附加的貸方正數(shù)，現(xiàn)在審計的問我，我到時要怎么調(diào)整??？

老師，22年12月印花稅多計提了，23年1月了借：稅金及附加負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-印花稅 負(fù)數(shù)。23年3月申報利潤表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負(fù)數(shù)，稅務(wù)局無法申報。3月我重新補(bǔ)了憑證：借：稅金及附加正數(shù)貸：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷1月的負(fù)數(shù) 然后借：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù)貸：稅金及附加正數(shù)?？颇坑囝~表是沒有余額了，但是利潤表還是金及附加負(fù)數(shù)。這么辦？