您好，電子稅務局里找到“申報錯誤更正”功能，直接改了重新提交就行，如果需要補稅就趕緊交上，多繳了就申請退稅；要是網(wǎng)上改不了或者超期了，就帶上說明和材料去稅務局大廳辦；發(fā)現(xiàn)錯誤要盡快處理，不然補稅會產(chǎn)生滯納金，計算方法是滯納金=補繳稅額乘以0.0005再乘以滯納天數(shù)

有更正和作廢，點更正是嗎

?您好，可以，作廢只能在申報期內(nèi)用，過了申報期就只能更正了?，F(xiàn)在還在申報，10.27結(jié)束。那就直接點“作廢”更簡單，作廢后重新申報一份正確的就行，不用走更正流程。

已經(jīng)按照您上面的步驟用更正了，還在申報期用更正可以嗎？

您好，可以的哦，更正行的

好的，謝謝老師！您的步驟說明很清晰 另外問一下老師，已計入成本費用職工薪酬單位社保數(shù)據(jù)是24年-25年8月的對嗎？

您好，不是的，是25年 2025年10月起按新版報表填，企業(yè)季度所得稅申報中，“已計入成本費用的應付職工薪酬”（第一欄）是2025年1-9月“應付職工薪酬”貸方所有明細累計數(shù)，填報企業(yè)會計核算中計入成本費用的全部職工薪酬，包括工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、企業(yè)承擔的社保和公積金等；“實際支付的應付職工薪酬”（第二欄）僅填2025年1-9月“實際支付給員工的工資薪金部分，即工資條上的應發(fā)工資金額，包含個人承擔的社保和公積金部分，但不包括企業(yè)承擔的社保和公積金，也不包括福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等其他職工薪酬項目。 第一欄是企業(yè)會計核算中計入成本費用的全部職工薪酬，是一個全面的、會計核算口徑的金額；第二欄是實際支付給員工的工資薪金部分，是一個具體的、實際支付的金額。通常情況下，第二欄的金額會小于或等于第一欄的金額，具體取決于企業(yè)成本費用的構(gòu)成情況。然后第二行與個稅申報的工資相比較， 依據(jù)（國家稅務總局公告2018年第57號）

單位工資是當月計提下月發(fā)放，1-9月實際發(fā)放的是24年12月-25年8月的工資，第二欄實際支付職工薪酬填哪個？

您好，就填1月發(fā)12月的，還有1-8月，本年實發(fā)放

老師，社保是10月繳納9月的社保，那計提哪個月做

您好，我們是計提在當月的，權(quán)責發(fā)生制，計提在9月，繳在10月

哦，當月計提9月計提10月繳納，那所得稅申報表里第一欄金額填的就是計提金額了，就是實際的1-9月

您好，是的，我們賬上是多少就申報多少，不用擔心的，稅務只是想了解有多少沒發(fā)給員工

社保金額當月計提了，下月繳納時金額有變化怎么處理？

您好，紅沖計提的，按實際再做一個正確的，這是最簡單的調(diào)整方法，不用計算差異

好的老師，非常感謝您的答疑