利潤(rùn)表，之前計(jì)提了營(yíng)業(yè)稅金及附加的房產(chǎn)稅，現(xiàn)在需要沖回，報(bào)表顯示負(fù)數(shù)，申報(bào)保存不了

我單位小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度企業(yè)所得稅計(jì)提誤計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，需要調(diào)整嗎？如果這個(gè)月末做調(diào)整后，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加科目就是負(fù)數(shù)，申報(bào)檢查不通過？怎么辦?

老師，營(yíng)業(yè)稅金及附加紅沖前期多計(jì)提的，導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，做企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候，利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)稅金及附加怎么弄呀，負(fù)數(shù)不通過。

申報(bào)表中的利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，是上個(gè)季度發(fā)生了退稅，也做了對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 ，但是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，申報(bào)不了，請(qǐng)問老師這個(gè)要怎么做賬

老師，第二季度申報(bào)季度報(bào)表，利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，提交不了申報(bào)表