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增值稅與所得稅費用的會計科目
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Ｄ.調(diào)dē奢驊 發(fā)表的提問：
會計科目里的稅金及附加會計科目與所得稅費用會計有什么區(qū)別
你好！ 1.. 稅金及附加是指企業(yè)經(jīng)營活動應(yīng)負擔(dān)的相關(guān)稅費，包括消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等。
1樓
2022-10-23 11:24:11
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)Ｄ.調(diào)dē奢驊2.所得稅費用核算所得稅支出
2022-10-23 11:46:05
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 冷漠 發(fā)表的提問：
遞延所得稅資產(chǎn)增加會使應(yīng)納稅所得增加，所得稅費用增加，但是會計科目借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少嗎，求會計分錄
您好，遞延所得稅資產(chǎn)增加會使應(yīng)納稅所得增加，所得稅費用減少
2樓
2022-10-23 12:37:32
全部回復(fù)
冷漠：回復(fù)小林老師 應(yīng)納稅所得額增加，所得稅費用不是也增加嗎
2022-10-23 12:58:50
小林老師：回復(fù)冷漠您好，是所得稅費用不變，因為增加部分計入遞延所得稅資產(chǎn)
2022-10-23 13:17:52
悠然老師01
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 冷漠 發(fā)表的提問：
遞延所得稅資產(chǎn)增加會使利潤增加，所得稅費用增加，但是會計科目借，遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少所得稅費用了嗎，不太理解
學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)增加會使應(yīng)稅所得額增加，不是利潤增加
3樓
2022-10-23 13:53:48
全部回復(fù)
冷漠：回復(fù)悠然老師01 是的，可是增加遞延所得稅資產(chǎn)的分錄貸方所得稅費用不是減少嗎
2022-10-23 14:19:44
悠然老師01：回復(fù)冷漠利潤總額不變，凈利潤增加
2022-10-23 14:33:16
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 誠心的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
出售廠房，會計科目怎么做，那些費用可以做到里面去，繳納增值稅附稅和所得稅，怎么做科目
你好！應(yīng)該是通過固定資產(chǎn)清理科目進行核算，稅金在應(yīng)交稅費科目下核算
4樓
2022-10-23 15:17:18
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
管理費用,銷售費用,所得稅費用,營業(yè)外支出與財務(wù)費用屬于同一類會計科目嘛
屬于損益類科目
5樓
2022-10-23 16:17:29
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 飄浮的云 發(fā)表的提問：
借款利息費用代扣代繳的稅費（所得稅/增值稅/附加稅）由我司承擔(dān)的話，這些繳納的所得稅和增值稅計入什么科目？
借營業(yè)外支出貸銀行存款
6樓
2022-10-23 17:30:05
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 綠地 發(fā)表的提問：
借款利息費用代扣代繳的稅費（所得稅/增值稅/附加稅）由我司承擔(dān)的話，這些繳納的所得稅和增值稅計入什么科目？
您好，計入借款利息費用科目。
7樓
2022-10-23 18:58:45
全部回復(fù)
綠地：回復(fù)王雁鳴老師 不計入稅金及附加科目嗎？
2022-10-23 19:14:00
王雁鳴老師：回復(fù)綠地您好，不的。
2022-10-23 19:24:22
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ shmilyxin030701 發(fā)表的提問：
股權(quán)投資收益計入投資收益科目，會不會導(dǎo)致增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致嗎？
您好，這是不影響收入的
8樓
2022-10-23 20:22:22
全部回復(fù)
shmilyxin030701：回復(fù)文老師 現(xiàn)在稅務(wù)專管員打電話說我稅務(wù)申報表增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致，計入股權(quán)投資收益利潤表不在營業(yè)收入反映，正好差這個數(shù)
2022-10-23 20:43:20
文老師：回復(fù)shmilyxin030701是不應(yīng)該在營業(yè)收入里面體現(xiàn)，營業(yè)收入是指主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
2022-10-23 20:58:35
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
繳納的稅金及附加、預(yù)繳的土地增值稅，如果并未計入“稅金及附加”科目，而是僅僅計入 “應(yīng)交稅費”科目，季度與年度所得可否扣除，稅會是否存在差異？
您好 季度與年度所得可否扣除，稅會是否存在差異？--沒有差異，因為不計入稅金及附加科目，既不影響會計利潤，也不影響企業(yè)所得稅
9樓
2022-10-23 21:19:25
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 張云 發(fā)表的提問：
審計調(diào)整，期末遞延所得稅資產(chǎn)增加，會影響所得稅費用嗎？調(diào)整的科目怎么編？
遞延所得稅資產(chǎn)增加，會影響所得稅費用。分錄是： 借：所得稅費用 借：所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
10樓
2022-10-23 22:25:47
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
繳納的附加稅、預(yù)繳的土地增值稅，如果并未計入“稅金及附加”科目，而是僅僅計入“應(yīng)交稅費”科目，季度與年度所得可否扣除
這個未計入稅金及附加，費用都未計入，如何扣除
11樓
2022-10-23 23:44:41
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 媚媚 發(fā)表的提問：
新會計準則下，企業(yè)收到的增值稅稅費的返還計入什么科目？出口退稅返還計入什么科目？消費稅及關(guān)稅、所得稅和教育費附加稅呢？又分別計入什么科目。
1、收到稅費返還都計入其他收益 2、出口退稅的分錄為 1.不予免征和抵扣稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 2.應(yīng)退稅額: 借：應(yīng)收補貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 3.免抵稅額: 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款 借：銀行存款 貨：應(yīng)收補貼款-出口退稅
12樓
2022-10-24 00:51:10
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 郭興 發(fā)表的提問：
哪些稅費計入稅金及附加科目？增值稅企業(yè)所得稅不計入這個科目吧？
現(xiàn)在除增值稅、企業(yè)所得稅外，都是計入稅金及附加。企業(yè)所得稅計入所得稅費用，增值稅屬于價外費用，不屬于稅金及附加。工資薪金的個稅是代扣代繳不計入，生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅計入稅金及附加
13樓
2022-10-24 01:46:10
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ CM 發(fā)表的提問：
老師：17年末的計提所得稅的時候科目用錯：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金。今年怎么調(diào)整？
你好，可以紅沖了，做紅沖憑證
14樓
2022-10-24 02:43:23
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 天之痕 發(fā)表的提問：
這個會計科目錯了吧，應(yīng)該是所得稅費用吧，為什么是計入所得稅呢？
應(yīng)該是所得稅費用.....
15樓
2022-10-24 04:02:11
全部回復(fù)

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