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增值稅與所得稅費用的會計科目
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老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 804089709 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，不涉及交增值稅的，會計科目還需要做應(yīng)交增值稅得會計科目么，需要做的快，期末不交怎么結(jié)轉(zhuǎn)
小規(guī)模公司，只用一個科目 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目就行。期末不交不用結(jié)轉(zhuǎn)
76樓
2022-11-10 10:22:34
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 搞怪的路燈 發(fā)表的提問：
采用計劃成本 支付運費取得增值稅普通發(fā)票與取得增值稅專業(yè)發(fā)票有什么區(qū)別。 支付運費取得增值稅普通發(fā)票會計分錄，運費計入成本里嗎？
你好，專用發(fā)票可以做進項稅額抵扣，普通發(fā)票不能作為進項稅額抵扣。計劃成本購入，取得普票，運費計入貨物成本，借:材料采購 貸:銀行存款等
77樓
2022-11-10 10:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
增值稅、企業(yè)所得稅申報表與會計報表必須一致嗎？
你好，需要做到一致的，如果不一致，被問起都不好解釋的
78樓
2022-11-11 09:49:02
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 春花秋實 發(fā)表的提問：
老師您好！請問企業(yè)所得稅科目余額必須要與所得稅費用科目數(shù)額相等嗎？比如2021年一整年的數(shù)據(jù)：企業(yè)所得稅的貸方數(shù)是1萬，所得稅費用的借方數(shù)也應(yīng)該是1萬元嗎？
不存在遞延所得稅情況下，這二者應(yīng)一樣
79樓
2022-11-11 09:57:24
全部回復(fù)
春花秋實：回復(fù)文文老師 老師您好，就是平常做了分錄調(diào)整企業(yè)所得稅，然后在匯算清繳的時候忘記調(diào)整相應(yīng)的所得稅，最終就不一致了，老師我該怎么辦呢？
2022-11-11 10:25:35
文文老師：回復(fù)春花秋實這種情況就不用管了，不一致沒關(guān)系
2022-11-11 10:44:25
春花秋實：回復(fù)文文老師 老師，因調(diào)整后企業(yè)所得稅與所得稅費用兩者不一致沒關(guān)系嗎？
2022-11-11 11:14:20
文文老師：回復(fù)春花秋實對? ? 因調(diào)整后企業(yè)所得稅與所得稅費用兩者不一致沒關(guān)系。
2022-11-11 11:35:05
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ?? 發(fā)表的提問：
在建工程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，不涉及增值稅科目，但涉及消費稅科目嗎？這道題b選項是否正確，在取得固定資產(chǎn)時，在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品的會計分錄是什么樣的，如涉及增值稅科目和消費稅科目請標明
1、在建工程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，不涉及增值稅科目，但涉及消費稅科目的，比如領(lǐng)用實木木地板，這本身就是消費稅應(yīng)稅項目。2、分錄借：在建工程貸：庫存商品應(yīng)交稅費--應(yīng)交消費稅如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
80樓
2022-11-11 10:16:33
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 小豆芽 發(fā)表的提問：
老師，三月計提企業(yè)所得稅的會計分錄 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 這個分錄是對的嗎，企業(yè)所得稅費用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這個科目嗎
你好 借：本年利潤 貸：所得稅費用
81樓
2022-11-11 10:36:59
全部回復(fù)
小豆芽：回復(fù)月月老師 謝謝老師，辛苦了
2022-11-11 11:04:26
月月老師：回復(fù)小豆芽不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
2022-11-11 11:28:03
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.6w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師我有一家冷鮮肉經(jīng)銷處；增值稅是免稅的；稅務(wù)局要求報個人經(jīng)營所得稅；需要做帳；應(yīng)該設(shè)置哪些會計科目；怎么進行帳務(wù)處理；麻煩您了
你好同學(xué) 這個就是服務(wù)行業(yè)，收錢就是收入付錢就是費用就可以了
82樓
2022-11-13 10:09:33
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 勇仔 發(fā)表的提問：
為什么個別報表確認的遞延所得稅對應(yīng)會計科目是應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，而在編合并報表是遞延所得稅對應(yīng)的科目是所得稅費用呢？請問是什么原因
這個你不能一概而論，要看你實際情況是什么樣子的。
83樓
2022-11-13 10:35:12
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 三順 發(fā)表的提問：
老師，電商指定積分消費用到遞延收益科目，課堂中老師講的如圖，這樣增值稅開票申報與所得稅收入申報時不一致，是不是，如何處理？增值稅申報3000，所得稅主營業(yè)務(wù)收入2900？
因為這個積分消費在會計里面，他是沒有確認為收入的，所以說你在增值稅申報的時候和所得稅申報的時候，他們的收入會有一個暫時性的差異，這個是正常的。
84樓
2022-11-13 11:03:58
全部回復(fù)
三順：回復(fù)陳詩晗老師 積分券已用完了，這筆賬務(wù)處理與申報也完了，暫時性差異就成永久的了，稅務(wù)局會問增值稅申報與所得稅申報不一致？難道是匯繳時怎么處理？
2022-11-13 11:56:14
陳詩晗老師：回復(fù)三順你這個積分券在使用的時候，你就應(yīng)該是要從你的遞延收益轉(zhuǎn)到營業(yè)收入，轉(zhuǎn)了之后，他們的總金額是一樣的呀，就不會有差異了
2022-11-13 12:14:57
三順：回復(fù)陳詩晗老師 那老師只需告訴我，上面兩圖中增值稅共開票不含稅是多少？所得稅申報收入時共申報營業(yè)收入多少？
2022-11-13 12:27:56
陳詩晗老師：回復(fù)三順增值稅收入，開票收入3000 所得稅900+2000
2022-11-13 12:52:49
三順：回復(fù)陳詩晗老師 就是呀，積分券都用完了呀，遞延收益也轉(zhuǎn)了，這個不一致不是還在這兒嗎？稅務(wù)會預(yù)警之前稅務(wù)問過？
2022-11-13 13:05:12
陳詩晗老師：回復(fù)三順你這里是屬于積分抵了貨款，那么積分抵了貨款之后，你總共實際收到的錢的話，只是2900萬的部分，那么這里的永久性差異，即便是所得稅，這里匹配出來，直接提交說明就行，這個不會有問題。
2022-11-13 13:19:52
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
普通增值稅發(fā)票和專用增值稅發(fā)票的會計分錄都要做應(yīng)交稅費這個科目嗎？
是的。都用這個會計科目
85樓
2022-11-13 11:15:00
全部回復(fù)
范范：回復(fù)老劉 不是專用發(fā)票才可以做應(yīng)交稅費的嗎
2022-11-13 11:26:25
老劉：回復(fù)范范如果是你取得的普通發(fā)票，則不用進應(yīng)交稅費科目。直接進成本費用。
2022-11-13 11:40:59
范范：回復(fù)老劉 那為什么有些他不用這個科目呢？直接借記銀行存款，貸記主營業(yè)務(wù)收入呢？
2022-11-13 11:52:01
老劉：回復(fù)范范開具發(fā)票確認收入時，這兩種票是一一樣的
2022-11-13 12:15:42
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
我有一家冷鮮肉經(jīng)銷處；增值稅是免稅的；稅務(wù)局要求報個人經(jīng)營所得稅；需要做帳；應(yīng)該設(shè)置哪些會計科目；怎么進行帳務(wù)處理 老師
你是個體戶吧？按照個體生產(chǎn)經(jīng)營所得稅來申報
86樓
2022-11-14 08:55:11
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)安詳?shù)男『?/span>根據(jù)業(yè)務(wù)來做分錄出報表
2022-11-14 09:19:07
安詳?shù)男『?/span>回復(fù)樸老師 不知道怎么設(shè)置科目 分錄
2022-11-14 09:45:24
樸老師：回復(fù)安詳?shù)男『?/span>你用 商貿(mào)的就可以了
2022-11-14 10:15:15
答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.86
解題: 0.02w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
我有一家冷鮮肉經(jīng)銷處；增值稅是免稅的；稅務(wù)局要求報個人經(jīng)營所得稅；需要做帳；應(yīng)該設(shè)置哪些會計科目；怎么進行帳務(wù)處理
實操類問題麻煩分類至實務(wù)進行提問，謝謝合作
87樓
2022-11-14 09:22:14
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Q小Q 發(fā)表的提問：
季度企業(yè)所得稅費用如何計算，依據(jù)的是哪些會計科目的數(shù)據(jù)
您好 根據(jù)當(dāng)季度的利潤總額*適用所得稅稅率 根據(jù)本年利潤 本季度期末數(shù)-上季度期末數(shù)
88樓
2022-11-14 09:41:05
全部回復(fù)
Q小Q：回復(fù)bamboo老師 那是需要在季末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益之后再計算并計提所得稅費用嗎？
2022-11-14 10:00:09
bamboo老師：回復(fù)Q小Q需要在季末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益之后再計算并計提所得稅費用
2022-11-14 10:19:06
Q小Q：回復(fù)bamboo老師 那所得稅結(jié)轉(zhuǎn)是在什么時候做呢？
2022-11-14 10:44:37
bamboo老師：回復(fù)Q小Q所得稅結(jié)轉(zhuǎn)是在期末做
2022-11-14 11:11:11
Q小Q：回復(fù)bamboo老師 是繳納完所得稅后的期末嗎？
2022-11-14 11:25:31
bamboo老師：回復(fù)Q小Q不是的 是季度末的時候
2022-11-14 11:43:10
言巖老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
老師，三月計提企業(yè)所得稅的會計分錄 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 這個分錄是對的嗎， 企業(yè)所得稅費用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這個科目嗎
你好。所得稅費用需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
89樓
2022-11-14 09:51:59
全部回復(fù)
豆豆：回復(fù)言巖老師 好的知道了謝謝老師
2022-11-14 10:04:16
豆豆：回復(fù)言巖老師 辛苦了
2022-11-14 10:16:30
言巖老師：回復(fù)豆豆你好。不客氣的。祝你工作愉快
2022-11-14 10:32:56
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ anncyc 發(fā)表的提問：
我把帳套接過來后發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費未交增值稅科目貸方的余額應(yīng)該減少2000元，然后我用的是小企業(yè)會計準則沒有以前年度調(diào)整的這個科目，那我計提應(yīng)交稅費所得稅該怎么計算？現(xiàn)在不都是分檔計算所得稅的嗎
你好，未交增值稅和所得稅有啥關(guān)系
90樓
2022-11-15 08:49:28
全部回復(fù)
anncyc：回復(fù)慧老師 貸方減少了相應(yīng)收入不是增多了么你睡醒了么
2022-11-15 09:12:56
慧老師：回復(fù)anncyc增值稅是價外稅，正常不應(yīng)該影響收入，更不應(yīng)該影響應(yīng)納稅所得額
2022-11-15 09:31:29
anncyc：回復(fù)慧老師 同一個問題
2022-11-15 09:45:50
慧老師：回復(fù)anncyc所以我在問你原因，應(yīng)交稅費-未交增值稅怎么會多出來，原因不一樣，處理方法不一樣，還有可能是以前增值稅結(jié)轉(zhuǎn)錯誤導(dǎo)致
2022-11-15 10:11:15
anncyc：回復(fù)慧老師 你自己不說清楚怪我咯
2022-11-15 10:40:51
慧老師：回復(fù)anncyc我沒有怪你，要回答清楚這個問題，就要搞清楚問題，不是直接就能給你答案的，直接給你答案很可能是錯誤的
2022-11-15 10:51:12
anncyc：回復(fù)慧老師 我們會計小企業(yè)準則下面增加了一個科目以前年度損益調(diào)整 然后計入到這里面去了
2022-11-15 11:08:53
慧老師：回復(fù)anncyc恩恩，直接計入里面去就影響凈利潤，我建議還是要搞清楚原因
2022-11-15 11:30:43
anncyc：回復(fù)慧老師 你以前年度應(yīng)交增值稅余額有變動相關(guān)的這個損益類科目肯定是有變動的 那就是說肯定會影響本年度所得稅
2022-11-15 11:48:20
慧老師：回復(fù)anncyc好吧，那你就按照那個老師回復(fù)處理就可以了
2022-11-15 12:03:42

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