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增值稅與所得稅費用的會計科目
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ H 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)請會計事務所進行土地增值稅清算，支付給會記事務所的費用應該計入那個科目
你好，通過管理費用核算
46樓
2022-11-02 10:56:08
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H：回復鄒老師 好的，謝謝
2022-11-02 11:15:17
鄒老師：回復H不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-11-02 11:28:33
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購買物資、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，取得增值稅與用發(fā)票上注明的增值稅應計入相關(guān)成本費用或資產(chǎn)，不通過“應交稅費——應交增值稅”科目核算。
你好，是的，因為進項不可以抵扣
47樓
2022-11-02 11:08:42
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星空：回復鄒老師 小規(guī)模和簡易計稅的，取得的專票是不是都是類似的處理，進項直接入成本，費用，資產(chǎn)等，不認證了
2022-11-02 11:31:34
鄒老師：回復星空你好，是的，不用認證，計入成本或費用核算，不抵扣進項
2022-11-02 11:52:39
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，調(diào)增的所得稅計入什么科目？
你好，匯算清繳調(diào)增導致補交的所得稅這樣做分錄 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
48樓
2022-11-02 11:22:45
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笑笑：回復鄒老師 企業(yè)會計準則呢？老師
2022-11-02 11:40:40
鄒老師：回復笑笑你好，企業(yè)會計準則那就是 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2022-11-02 12:03:17
笑笑：回復鄒老師 遞延收益在什么情況中可以用？老師
2022-11-02 12:23:32
鄒老師：回復笑笑你好，就是收到對將來發(fā)生支出的補助
2022-11-02 12:35:09
笑笑：回復鄒老師 這個怎么確定？
2022-11-02 13:00:31
鄒老師：回復笑笑你好，這個是需要根據(jù)情況判斷的（比如收到補助，但是還沒有發(fā)生相關(guān)支出） 對將來發(fā)生支出的補助計入遞延收益
2022-11-02 13:27:26
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
公司預計3季度要交企業(yè)所得稅了，有什么方法降低稅收嗎? 預提費用這個會計科目新準則不允許使用了
你好，在費用真實應付未付的前提下，可以先預提部分費用，借管理費用等，貸應付賬款（暫估）或者其他應付款
49樓
2022-11-02 11:50:23
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 痛而不言 發(fā)表的提問：
老師裝修費用可以用遞延所得稅資產(chǎn)會計科目嗎？
你好！裝修費用一般進長期待攤費用，
50樓
2022-11-02 12:14:59
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痛而不言：回復曉海老師 一年的房費做什么科目，需要待攤
2022-11-02 12:37:17
曉海老師：回復痛而不言待攤費用取消了，現(xiàn)在放入預付賬款就可以。
2022-11-02 12:56:00
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 麗茶閣 發(fā)表的提問：
老師，公司收到的個人所得稅手續(xù)費返還是放到什么會計科目呢。是否交增值 稅呢，謝謝
這個計入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅的
51樓
2022-11-03 10:32:45
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 一笑而過 發(fā)表的提問：
老師，應交稅費——末交增值稅與應交稅費——應交增值稅這兩個科目的用法有什么區(qū)別？
你好，未交增值稅是一般納稅人使用，應交增值稅是小規(guī)模納稅人適用
52樓
2022-11-03 10:49:07
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程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 清平樂(紅艷) 發(fā)表的提問：
本憑證中的科目“應交稅費-應交增值稅-未交增值稅“與“應交稅費-應交增值稅-已交稅金“用法什么區(qū)別
您好！未交增值稅指要交但是還未繳納的，已交稅金代表要交已交了的。
53樓
2022-11-03 11:09:22
全部回復
清平樂(紅艷)：回復程小峰老師 請問，已交了的為什么還要交？請舉個例行嗎！
2022-11-03 11:32:48
程小峰老師：回復清平樂(紅艷)您好！計提增值稅的時候：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 繳納的時候：借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅
2022-11-03 11:53:54
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.64w
引用 @ 雙頭大剪刀 發(fā)表的提問：
公司交納的增值稅，城建稅我記什么科目呢應交稅費-應交企業(yè)所得稅？還是管理費用-企業(yè)所得稅的呢
您好！借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
54樓
2022-11-03 11:34:44
全部回復
雙頭大剪刀：回復宋生老師 我想問下公司交納的增值稅 城建稅怎么做分錄呢？我這邊是內(nèi)賬會計
2022-11-03 12:04:53
宋生老師：回復雙頭大剪刀你好！內(nèi)賬其實你完全可以都借稅金及附加-增值稅/城建稅 貸銀行存款
2022-11-03 12:27:40
思頓喬老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 火星上的煎蛋 發(fā)表的提問：
老師好，一個公司的凈利潤，收入減成本，減增值稅，減所得稅減費用還有其它的么？ 你好同學，增值稅不需要減。 增值稅為什么不減 你好同學，增值稅不是費用類科目呀。 做的是預算方案要不要考慮扣掉 你好同學，不需要的呀。 我們開票不是也要繳稅嗎？稅費為什么不考慮 你好同學，他是資產(chǎn)類科目。 有稅費我們的利潤也會減少不是嗎？ 你好同學，增值稅是不會影響利潤的。 那所得稅也不會咯，所得稅沒算出來 所得稅費用是扣除的。 還有別的么？
您好，所以您的目的就是想看看別的老師解讀的對不對，是嗎
55樓
2022-11-03 11:52:00
全部回復
火星上的煎蛋：回復思頓喬老師 嗯還有就是還有沒有別的費用需要考慮
2022-11-03 12:21:40
思頓喬老師：回復火星上的煎蛋您好，都挺詳細的啦，您百度一下利潤表就知道怎么組成的了
2022-11-03 12:35:35
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 瑩瑩 發(fā)表的提問：
所得稅審核費怎么做會計科目
借管理費用辦公費 貸銀行存款
56樓
2022-11-06 12:05:11
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 務實的導師 發(fā)表的提問：
前期差錯更，在應交所得稅匯算清繳前，應交所得稅對應的科目為以前年度損益調(diào)整；與匯算清繳后，應交所得稅對應的科目為所得稅費用，對嗎？
匯算清繳后，若仍然是前期差錯更正，對應的科目也是以前年度損益調(diào)整
57樓
2022-11-06 12:17:34
全部回復
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 蔡吉1 工商稅務代辦 發(fā)表的提問：
勞務派遣公司到外地接工程，開有外管證， 到當?shù)囟悇站诸A繳增值稅，工會經(jīng)費，增值稅教育費附加，城市維護建設(shè)稅，增值稅地方教育附加，企業(yè)所得稅 的會計科目怎么做，回來匯算清繳時賬務處理是怎么，望寫具體科目，具體到子科目
預交增值稅，借應交稅費——應交增值稅(預交稅款)貸銀行存款，預交附加稅，借稅金及附加貸應交稅費，借應交稅費待銀行存款，所得稅，借所得稅貸應交稅費——應交所得稅，借應交稅費——應交所得稅貸銀行存款
58樓
2022-11-06 12:45:45
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 落地紅葉 發(fā)表的提問：
您好老師，在上一年度沒有計提所得稅費用，結(jié)賬后公司內(nèi)部又重新調(diào)整費用金額后是盈利的，現(xiàn)在應該補計提哪個會計科目？感謝
您好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
59樓
2022-11-06 12:51:59
全部回復
落地紅葉：回復bamboo老師 沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
2022-11-06 13:13:45
bamboo老師：回復落地紅葉借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
2022-11-06 13:37:39
落地紅葉：回復bamboo老師 還需要計提盈余公積金等這些科目嗎？
2022-11-06 13:59:08
bamboo老師：回復落地紅葉需要計提盈余公積金等這些科目
2022-11-06 14:28:55
落地紅葉：回復bamboo老師 麻煩老師按順序給我發(fā)一下，謝謝
2022-11-06 14:45:31
bamboo老師：回復落地紅葉借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2022-11-06 15:02:32
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ . 發(fā)表的提問：
個人所得稅個人承擔與公司承擔會計科目有何區(qū)別？
你好，個人承擔就是有個人從工資中扣，單位承擔，就是計算個稅時還要加上這筆稅作為收入。
60樓
2022-11-07 11:05:22
全部回復
.：回復徐阿富老師 個人所得稅，由個人承擔會計分錄，借:應付職工薪酬 貨:應交稅費-應交個人所得稅 公司承擔，借:營業(yè)外 支出 貨:應交稅費-應交個人所得稅 是不是這樣
2022-11-07 11:31:41
徐阿富老師：回復.你好，這樣也可以的。
2022-11-07 11:47:29
徐阿富老師：回復.還有一種是個稅包含里面去，
2022-11-07 12:11:04

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