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增值稅與所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目
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小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 764311036 發(fā)表的提問：
老師，預(yù)繳增值稅，預(yù)繳土地增值稅，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，預(yù)繳企業(yè)所得稅，這幾項(xiàng)是設(shè)置在科目里面 應(yīng)交稅費(fèi)的一級(jí)科目嗎
你好，做到下面一級(jí)科目
16樓
2022-10-24 04:53:45
全部回復(fù)
小梅老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.2w
引用 @ 壞壞丫果 發(fā)表的提問：
記賬時(shí)，計(jì)提企業(yè)所得稅的應(yīng)交稅費(fèi)科目、計(jì)提稅金及附加的應(yīng)交稅費(fèi)科目以及增值稅的應(yīng)交稅費(fèi)科目是在在同一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目下嗎？
你好 是在同一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)下面的
17樓
2022-10-24 06:03:57
全部回復(fù)
何老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ 梓淑 發(fā)表的提問：
該方法認(rèn)為，當(dāng)會(huì)計(jì)與稅務(wù)產(chǎn)生收入、支出上的暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)認(rèn)定所得稅費(fèi)用，以稅務(wù)口徑的利潤(rùn)認(rèn)定應(yīng)交所得稅，二者之差通過待攤、預(yù)提來調(diào)整，其中待攤費(fèi)用使用“遞延所得稅資產(chǎn)”科目、預(yù)提費(fèi)用使用“遞延所得稅負(fù)債”科目。 待攤 預(yù)提怎么理解？
你好，待攤（預(yù)收2年的房租，會(huì)計(jì)上是分開計(jì)入收入，稅務(wù)上一次性計(jì)入收入），預(yù)提與待攤相反
18樓
2022-10-24 07:24:48
全部回復(fù)
劉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ kj_NNaUYweiMU7P 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在的會(huì)計(jì)科目還有待攤費(fèi)用的嗎？所得稅 是一級(jí)科目嗎？怎么在會(huì)計(jì)科目表里找不到？
沒有了
19樓
2022-10-24 08:37:50
全部回復(fù)
kj_NNaUYweiMU7P：回復(fù)劉老師 兩個(gè)都沒有了？
2022-10-24 09:03:43
劉老師：回復(fù)kj_NNaUYweiMU7P是的
2022-10-24 09:20:12
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 趙高松 發(fā)表的提問：
老師您好 請(qǐng)問應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)以及遞延所得稅負(fù)債之間的勾稽關(guān)系是什么？ 所得稅費(fèi)用屬于什么會(huì)計(jì)科目以及借貸方向？ 所得稅費(fèi)用在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)，需要調(diào)增調(diào)減時(shí)的符號(hào)怎么確定？ 遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄是什么？ 謝謝老師
應(yīng)納稅所得稅×所得稅率=應(yīng)繳所得稅 應(yīng)繳所得稅?遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用屬于損益類科目，金額增加在貸方，減少在借方
20樓
2022-10-24 09:41:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)趙高松借，遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 貸，遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)交所得稅
2022-10-24 10:19:36
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 美好天天 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問老師，平時(shí)公司交的增值稅和所得稅是記入那個(gè)會(huì)計(jì)科目？
你好，記在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅/所得稅科目
21樓
2022-10-24 15:44:54
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 【=】 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問企業(yè)的所得稅是不是通過所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)科目核算 不是通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
計(jì)提時(shí)候借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
22樓
2022-10-24 16:09:19
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 唐羽 發(fā)表的提問：
建筑服務(wù) 工程服務(wù)， 1、涉及增值稅及附加？所得稅預(yù)繳？ 2、會(huì)計(jì)分錄按建筑施工會(huì)計(jì)科目核算嗎？ 3、要辦理稅務(wù)異地施工證嗎
是不是有異地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要辦理
23樓
2022-10-24 16:34:37
全部回復(fù)
唐羽：回復(fù)maize老師 委托外單位施工呢
2022-10-24 16:55:50
maize老師：回復(fù)唐羽項(xiàng)目是不是你們公司接手的，項(xiàng)目是不是外地的，是外地項(xiàng)目就需要辦理外管證
2022-10-24 17:24:45
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 開心的橘子 發(fā)表的提問：
異地項(xiàng)目預(yù)繳的增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等稅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅！個(gè)稅、增值稅 貸銀行存款
24樓
2022-10-24 16:57:58
全部回復(fù)
開心的橘子：回復(fù)佟老師 不需要計(jì)提的么
2022-10-24 17:17:04
佟老師：回復(fù)開心的橘子你好，回機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)在做計(jì)提分錄
2022-10-24 17:34:29
開心的橘子：回復(fù)佟老師 就是回機(jī)構(gòu)申報(bào)的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄需要怎么計(jì)提，個(gè)人所得稅往哪里放
2022-10-24 17:56:17
開心的橘子：回復(fù)佟老師 建筑行業(yè)怎么確認(rèn)收入和成本呢，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)工程成本
2022-10-24 18:23:38
佟老師：回復(fù)開心的橘子個(gè)稅你發(fā)放工資扣除個(gè)稅
2022-10-24 18:43:34
佟老師：回復(fù)開心的橘子有按照完工進(jìn)度或者有的核算簡(jiǎn)單就是開票確認(rèn)收入成本
2022-10-24 19:12:21
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 安靜 發(fā)表的提問：
計(jì)提所得稅，現(xiàn)在所得稅的科目是所得稅，還是所得稅費(fèi)用??？
你好，是所得稅費(fèi)用
25樓
2022-10-25 15:49:12
全部回復(fù)
安靜：回復(fù)鄒老師 老師，我計(jì)提好所得稅還要結(jié)轉(zhuǎn)損益才能結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就好了是吧
2022-10-25 16:02:39
鄒老師：回復(fù)安靜你好，所得稅費(fèi)用直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
2022-10-25 16:18:42
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 子木 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳的稅金（包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅）分別計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅 貸；銀行存款
26樓
2022-10-25 16:09:18
全部回復(fù)
子木：回復(fù)鄒老師 老師我想問這些稅金是計(jì)入稅金及附加科目還是計(jì)入工程施工成本科目，分別入哪些科目
2022-10-25 16:40:12
鄒老師：回復(fù)子木你好，增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)核算 企業(yè)所得稅通過所得稅費(fèi)核算，個(gè)人所得稅通過應(yīng)付職工薪酬核算 附加稅通過稅金及附加核算 沒有計(jì)入工程施工成本科目的
2022-10-25 16:59:39
子木：回復(fù)鄒老師 老師是建筑業(yè)的，異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳的，簡(jiǎn)易征收，個(gè)人所得稅是核定征收沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，哪入哪個(gè)科目呢。增值稅是3%，如果通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，哪最終要入哪個(gè)科目呢。
2022-10-25 17:11:56
鄒老師：回復(fù)子木你好，增值稅是通過貸方表示發(fā)生，借方表示繳納這樣結(jié)平 是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅還是工資薪金個(gè)人所得稅？
2022-10-25 17:29:48
子木：回復(fù)鄒老師 建筑業(yè)異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳，預(yù)繳是核定征收按收入的0.4%計(jì)算
2022-10-25 17:39:49
鄒老師：回復(fù)子木你好，預(yù)交是通過應(yīng)交稅費(fèi)核算 需要知道具體是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，還是工資薪金個(gè)人所得稅，才知道計(jì)提借方計(jì)入什么科目的
2022-10-25 18:08:55
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 歡菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
這是掛靠合同中的條款，怎么理解這15.5%？新項(xiàng)目：先預(yù)留11%的增值稅（共計(jì)15.5%），待項(xiàng)目取得合法的增值稅專用發(fā)票后，按進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的差額扣除應(yīng)繳的增值稅附加稅、印花稅、防洪基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅后退還項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
11%是增值稅，其他的是需要繳納的附加稅
27樓
2022-10-25 16:31:56
全部回復(fù)
歡菇?jīng)觯?/span>回復(fù)袁老師 嗯 但繳納的附加稅有4.5？怎么算來的？
2022-10-25 17:01:28
袁老師：回復(fù)歡菇?jīng)?/span>根據(jù)增值稅為基數(shù)，城建稅、教育附加、地方教育附加=11%*（7%+3%+2%）=1.32，企業(yè)所得稅估計(jì)按的3%，還有其他零星費(fèi)
2022-10-25 17:12:13
歡菇?jīng)觯?/span>回復(fù)袁老師 老師，像這種建筑行業(yè)被掛靠單位，工會(huì)經(jīng)費(fèi)也會(huì)像掛靠單位收取嗎？合理嗎？依據(jù)是什么？
2022-10-25 17:30:15
袁老師：回復(fù)歡菇?jīng)?/span>這種在于你們協(xié)商吧
2022-10-25 17:49:27
子木老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.01w
引用 @ 發(fā)表的提問：
科目明細(xì)賬“未交增值稅”貸方累計(jì)數(shù)應(yīng)與哪些科目累計(jì)數(shù)一樣，“未交增值稅”與哪些科目有勾稽關(guān)系
未交增值稅貸方為當(dāng)月應(yīng)交，下月申報(bào)時(shí)實(shí)際要交納的增值稅，每個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，銷項(xiàng)稅金減去進(jìn)項(xiàng)稅金，就是未交增值稅的貸方金額
28樓
2022-10-25 16:44:47
全部回復(fù)
子木老師：回復(fù)希望我的回答對(duì)你有所幫助
2022-10-25 17:17:48
：回復(fù)子木老師 你好！有預(yù)交和減免的增值稅，就是銷項(xiàng)－預(yù)交增值稅－減免的增值稅=未交增值稅貸方余額嗎
2022-10-25 17:42:54
子木老師：回復(fù)對(duì)，你當(dāng)月應(yīng)該交多少稅，那么未交增值稅貸方就是這個(gè)金額
2022-10-25 18:01:10
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 一笑而過 發(fā)表的提問：
老師，科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅與科目應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅有什么區(qū)別？
您好！前面那個(gè)是小規(guī)模企業(yè)用的。后面那個(gè)是一般納稅人用的。
29樓
2022-10-25 16:57:59
全部回復(fù)
一笑而過：回復(fù)宋生老師 老師，意思是一樣的嗎
2022-10-25 17:18:39
宋生老師：回復(fù)一笑而過您好！差不多。
2022-10-25 17:31:15
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)教一下，合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅該走哪個(gè)科目啊 ？計(jì)提的分錄呢 ？老師 計(jì)提時(shí)借方該走哪個(gè)科目??？所得稅費(fèi)用會(huì)不會(huì)弄到企業(yè)所得稅科目去了 這個(gè)是屬于個(gè)人所得稅 ？
合伙企業(yè)沒有企業(yè)所得稅，所以個(gè)稅也是計(jì)入所得稅費(fèi)用里面的
30樓
2022-10-26 13:38:59
全部回復(fù)

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