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增值稅與所得稅費(fèi)用的會計(jì)科目
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袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問：
為什么計(jì)提所得稅記所得稅費(fèi)用科目，計(jì)提其他稅記稅金及附加科目
這個(gè)是營業(yè)利潤后計(jì)提的費(fèi)用，那些是營業(yè)利潤前稅金費(fèi)用
31樓
2022-10-26 14:02:43
全部回復(fù)
晨曦：回復(fù)袁老師 老師，這方面知識缺乏要看什么課程？
2022-10-26 14:17:15
袁老師：回復(fù)晨曦參看0基礎(chǔ)學(xué)會計(jì)課程學(xué)習(xí)吧
2022-10-26 14:32:12
晨曦：回復(fù)袁老師 具體是哪個(gè)章節(jié)呢？我考的有從業(yè)證，有點(diǎn)基礎(chǔ)
2022-10-26 14:51:44
袁老師：回復(fù)晨曦如果有基礎(chǔ)，學(xué)習(xí)真賬實(shí)操課程即可的了
2022-10-26 15:04:43
小宇老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
5.00
解題: 0.08w
引用 @ 京京 發(fā)表的提問：
一般納稅人月末轉(zhuǎn)出交增值稅的相關(guān)會計(jì)科目處理正確的是 A 借記 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 科目 B 貸記 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出交增值稅）科目 C 借記 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出交增值稅）科目 D 貸記 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 科目
同學(xué)請稍等，稍后為你解答
32樓
2022-10-26 14:19:08
全部回復(fù)
小宇老師：回復(fù)京京同學(xué)，你這個(gè)題目是要求轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄還是轉(zhuǎn)出多交增值稅的題目，題目好像不全，你再仔細(xì)讀一下，進(jìn)行對比
2022-10-26 14:36:23
京京：回復(fù)小宇老師 多選題
2022-10-26 15:01:17
小宇老師：回復(fù)京京我知道是多選題，你給的題目是“轉(zhuǎn)出交增值稅”確認(rèn)對吧，不是“轉(zhuǎn)出多交增值稅”或者“轉(zhuǎn)出未交增值稅”吧？
2022-10-26 15:11:22
小宇老師：回復(fù)京京因?yàn)楦鶕?jù)提供的選項(xiàng)，應(yīng)該是題目是問不是“轉(zhuǎn)出多交增值稅”或者“轉(zhuǎn)出未交增值稅”
2022-10-26 15:36:53
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 俠客 發(fā)表的提問：
在新版增值稅核算會計(jì)科目中有“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)會計(jì)科目嗎？如果當(dāng)月有應(yīng)交未交增值稅，是轉(zhuǎn)入上述科目還是轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”這個(gè)科目？
先轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
33樓
2022-10-26 14:29:28
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 。。 發(fā)表的提問：
我想問一下在外地預(yù)交的2%的增值稅其中又帶出一些所得稅，個(gè)稅應(yīng)歸入哪個(gè)會計(jì)科目
你好！計(jì)入稅金及附加科目。
34樓
2022-10-26 14:36:59
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 發(fā)表的提問：
會計(jì)沒用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，該怎么辦？
你可以在下個(gè)月做結(jié)轉(zhuǎn)
35樓
2022-10-27 12:15:39
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 看繁花落盡 發(fā)表的提問：
民非季報(bào)所得稅賬務(wù)如何寫會計(jì)分錄。沒有所得稅費(fèi)用這個(gè)科目
借非限定性支出 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
36樓
2022-10-27 12:33:45
全部回復(fù)
看繁花落盡：回復(fù)樸老師 也沒有非限定性支出這個(gè)科目
2022-10-27 13:04:15
樸老師：回復(fù)看繁花落盡同學(xué)你好 業(yè)務(wù)活動成本 計(jì)入這個(gè)
2022-10-27 13:14:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ C.Y.L? 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下所得稅匯算補(bǔ)交的稅金沒有以前年度損益調(diào)整科目 ，用什么科目代替呢？ 還是計(jì)入本期所得稅費(fèi)用？
你好，計(jì)入到利潤分配——未分配利潤核算
37樓
2022-10-27 12:47:58
全部回復(fù)
C.Y.L?：回復(fù)鄒老師 分錄怎么樣？ 借： 利潤分配-未分配利潤 貸 : 銀行存款 這樣嗎？
2022-10-27 13:17:11
鄒老師：回復(fù)C.Y.L?借；利潤分配-未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2022-10-27 13:44:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 夏至小妞 發(fā)表的提問：
在異地預(yù)交的稅費(fèi)，在當(dāng)期做賬時(shí)，預(yù)交的增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，印花稅，工會經(jīng)費(fèi)都分別用什么科目怎么記賬呢
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 借；稅金及附加——印花稅，貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)，貸；銀行存款
38樓
2022-10-27 13:12:41
全部回復(fù)
夏至小妞：回復(fù)鄒老師 老師，您好，我想問下，就是應(yīng)交這個(gè)科目，這樣就有余額，后期怎么沖平呢
2022-10-27 13:38:34
鄒老師：回復(fù)夏至小妞你好，預(yù)交本來就會有余額 之后做了計(jì)提相應(yīng)稅款分錄，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方，就可以沖平了
2022-10-27 13:59:57
夏至小妞：回復(fù)鄒老師 個(gè)人所得稅和工會經(jīng)費(fèi)沒有辦法沖呢，因?yàn)閭€(gè)人所得稅都不曉得稅務(wù)局按什么來征收預(yù)交的
2022-10-27 14:14:34
鄒老師：回復(fù)夏至小妞你好 個(gè)人所得稅計(jì)提的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提的時(shí)候，借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi) 并不是到月末所有科目余額必須結(jié)平的，科目有余額也是正常的
2022-10-27 14:27:02
夏至小妞：回復(fù)鄒老師 好滴，謝謝老師！那個(gè)工會經(jīng)費(fèi)是沒有成立工會也需要計(jì)提繳納嗎
2022-10-27 14:41:02
鄒老師：回復(fù)夏至小妞你好，有工資薪金支出，就需要按工資薪金2%計(jì)算繳納工會經(jīng)費(fèi)的
2022-10-27 15:01:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 暖心 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票的費(fèi)用計(jì)入什么會計(jì)科目
你好，是收入吧
39樓
2022-10-27 13:36:59
全部回復(fù)
暖心：回復(fù)鄒老師 不是，我們請另外的公司開增值稅專用發(fā)票的費(fèi)用
2022-10-27 14:03:27
鄒老師：回復(fù)暖心你好，計(jì)入管理費(fèi)用核算
2022-10-27 14:15:12
岳老師
職稱：注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 在云一方 發(fā)表的提問：
第4季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅要不要進(jìn)所得稅費(fèi)用科目？會計(jì)分錄怎么做
是的，計(jì)入所得稅費(fèi)用。
40樓
2022-10-30 13:51:04
全部回復(fù)
在云一方：回復(fù)岳老師 會計(jì)分錄怎么做呢？
2022-10-30 14:18:07
岳老師：回復(fù)在云一方借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2022-10-30 14:36:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 羅達(dá) 發(fā)表的提問：
我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)制度，核定每月增值稅為500元，每個(gè)季度所得稅為600元，這個(gè)會計(jì)科目怎么做？ 主營業(yè)務(wù)稅金及附加”（營業(yè)稅金及附加）包含營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等 ，但不包括增值稅和所得稅，那么我們交的上述500元增值稅和600元所得稅，該記入哪個(gè)科目
你好，增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算，企業(yè)所得稅通過所得稅費(fèi)用核算
41樓
2022-10-30 14:01:06
全部回復(fù)
羅達(dá)：回復(fù)鄒老師 但是那個(gè)科目不就是一直掛起在？
2022-10-30 14:32:23
鄒老師：回復(fù)羅達(dá)你好，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納就計(jì)入借方，這樣就沒有余額了
2022-10-30 14:58:49
冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 清風(fēng)徐來 發(fā)表的提問：
小規(guī)模交增值稅科目是未交增值稅嗎？我看之前的會計(jì)是用這科目的
你好，是的，一般都是這么設(shè)置增值稅科目
42樓
2022-10-30 14:24:59
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 天籟 發(fā)表的提問：
老師，所交稅費(fèi)（所得稅）屬于哪類會計(jì)科目

你好！一級科目應(yīng)該沒有這個(gè)

43樓
2022-11-01 13:03:51
全部回復(fù)
天籟：回復(fù)曉海老師 是損益類還是負(fù)債類呢？有點(diǎn)搞
2022-11-01 13:28:27
天籟：回復(fù)曉海老師 為什么所得稅費(fèi)用屬于損益類而所交稅費(fèi)則屬于負(fù)債類呢？兩種稅有何區(qū)別呢？
2022-11-01 13:47:38
曉海老師：回復(fù)天籟

1、所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅，企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅（是企業(yè)的一項(xiàng)費(fèi)用）計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用 的。結(jié)轉(zhuǎn)之后無余額
2、應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的 計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的稅費(fèi)。而應(yīng)交稅費(fèi)當(dāng)期計(jì)提下月扣除。

2022-11-01 14:16:42
王老師1
職稱：會計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)繳納所得額時(shí)，特別提醒增值稅不允許扣除的原因是： 企業(yè)繳納的增值稅稅款，因增值稅是價(jià)外稅，發(fā)生銷售時(shí)，直接就記入"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目，不擠占成本費(fèi)用，故計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時(shí)不得扣除，老師 這個(gè)里面所說的不擠占成本費(fèi)用具體是什么意思
學(xué)員，因?yàn)槔U納增值稅時(shí)做的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 您看一下這筆分錄都沒有損益類科目，所以不影響利潤的
44樓
2022-11-01 13:11:15
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
麻煩問下， 計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí) 借: 所得稅費(fèi)用，這個(gè)科目會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤， 但是企業(yè)每月交的 增值稅 不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤， 就是已交的企業(yè)所得稅會影響本年利潤， 已交的增值稅金額多少，不會影響本年利潤唄？
你好 ；? 是的。 你計(jì)提了損益科目月末都要轉(zhuǎn)本年利潤去的；增值稅? ? 不會影響本年利潤的??
45樓
2022-11-01 13:36:59
全部回復(fù)

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