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增值稅與所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目
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蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Ｄ.調(diào)dē奢驊 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)科目里的稅金及附加會(huì)計(jì)科目與所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)有什么區(qū)別
你好！ 1.. 稅金及附加是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費(fèi)，包括消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等。
1樓
2022-10-23 11:24:11
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)Ｄ.調(diào)dē奢驊2.所得稅費(fèi)用核算所得稅支出
2022-10-23 11:51:46
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 冷漠 發(fā)表的提問(wèn)：
遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)納稅所得增加，所得稅費(fèi)用增加，但是會(huì)計(jì)科目借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用遞延所得稅。這樣不是減少嗎，求會(huì)計(jì)分錄
您好，遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)納稅所得增加，所得稅費(fèi)用減少
2樓
2022-10-23 12:37:32
全部回復(fù)
冷漠：回復(fù)小林老師 應(yīng)納稅所得額增加，所得稅費(fèi)用不是也增加嗎
2022-10-23 12:50:44
小林老師：回復(fù)冷漠您好，是所得稅費(fèi)用不變，因?yàn)樵黾硬糠钟?jì)入遞延所得稅資產(chǎn)
2022-10-23 13:06:33
悠然老師01
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ 冷漠 發(fā)表的提問(wèn)：
遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使利潤(rùn)增加，所得稅費(fèi)用增加，但是會(huì)計(jì)科目借，遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用遞延所得稅。這樣不是減少所得稅費(fèi)用了嗎，不太理解
學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)使應(yīng)稅所得額增加，不是利潤(rùn)增加
3樓
2022-10-23 13:53:48
全部回復(fù)
冷漠：回復(fù)悠然老師01 是的，可是增加遞延所得稅資產(chǎn)的分錄貸方所得稅費(fèi)用不是減少嗎
2022-10-23 14:21:00
悠然老師01：回復(fù)冷漠利潤(rùn)總額不變，凈利潤(rùn)增加
2022-10-23 14:41:04
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 誠(chéng)心的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問(wèn)：
出售廠房，會(huì)計(jì)科目怎么做，那些費(fèi)用可以做到里面去，繳納增值稅附稅和所得稅，怎么做科目
你好！應(yīng)該是通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目進(jìn)行核算，稅金在應(yīng)交稅費(fèi)科目下核算
4樓
2022-10-23 15:17:18
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,所得稅費(fèi)用,營(yíng)業(yè)外支出與財(cái)務(wù)費(fèi)用屬于同一類會(huì)計(jì)科目嘛
屬于損益類科目
5樓
2022-10-23 16:17:29
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 飄浮的云 發(fā)表的提問(wèn)：
借款利息費(fèi)用代扣代繳的稅費(fèi)（所得稅/增值稅/附加稅）由我司承擔(dān)的話，這些繳納的所得稅和增值稅計(jì)入什么科目？
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款
6樓
2022-10-23 17:30:05
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 綠地 發(fā)表的提問(wèn)：
借款利息費(fèi)用代扣代繳的稅費(fèi)（所得稅/增值稅/附加稅）由我司承擔(dān)的話，這些繳納的所得稅和增值稅計(jì)入什么科目？
您好，計(jì)入借款利息費(fèi)用科目。
7樓
2022-10-23 18:58:45
全部回復(fù)
綠地：回復(fù)王雁鳴老師 不計(jì)入稅金及附加科目嗎？
2022-10-23 19:16:53
王雁鳴老師：回復(fù)綠地您好，不的。
2022-10-23 19:27:12
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ shmilyxin030701 發(fā)表的提問(wèn)：
股權(quán)投資收益計(jì)入投資收益科目，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致嗎？
您好，這是不影響收入的
8樓
2022-10-23 20:22:22
全部回復(fù)
shmilyxin030701：回復(fù)文老師 現(xiàn)在稅務(wù)專管員打電話說(shuō)我稅務(wù)申報(bào)表增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致，計(jì)入股權(quán)投資收益利潤(rùn)表不在營(yíng)業(yè)收入反映，正好差這個(gè)數(shù)
2022-10-23 20:53:41
文老師：回復(fù)shmilyxin030701是不應(yīng)該在營(yíng)業(yè)收入里面體現(xiàn)，營(yíng)業(yè)收入是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
2022-10-23 21:21:23
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問(wèn)：
繳納的稅金及附加、預(yù)繳的土地增值稅，如果并未計(jì)入“稅金及附加”科目，而是僅僅計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi)”科目，季度與年度所得可否扣除，稅會(huì)是否存在差異？
您好 季度與年度所得可否扣除，稅會(huì)是否存在差異？--沒(méi)有差異，因?yàn)椴挥?jì)入稅金及附加科目，既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響企業(yè)所得稅
9樓
2022-10-23 21:19:25
全部回復(fù)
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 張?jiān)?/span> 發(fā)表的提問(wèn)：
審計(jì)調(diào)整，期末遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)影響所得稅費(fèi)用嗎？調(diào)整的科目怎么編？
遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)影響所得稅費(fèi)用。分錄是： 借：所得稅費(fèi)用 借：所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
10樓
2022-10-23 22:25:47
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問(wèn)：
繳納的附加稅、預(yù)繳的土地增值稅，如果并未計(jì)入“稅金及附加”科目，而是僅僅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目，季度與年度所得可否扣除
這個(gè)未計(jì)入稅金及附加，費(fèi)用都未計(jì)入，如何扣除
11樓
2022-10-23 23:44:41
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 媚媚 發(fā)表的提問(wèn)：
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，企業(yè)收到的增值稅稅費(fèi)的返還計(jì)入什么科目？出口退稅返還計(jì)入什么科目？消費(fèi)稅及關(guān)稅、所得稅和教育費(fèi)附加稅呢？又分別計(jì)入什么科目。
1、收到稅費(fèi)返還都計(jì)入其他收益 2、出口退稅的分錄為 1.不予免征和抵扣稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2.應(yīng)退稅額: 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 3.免抵稅額: 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款 借：銀行存款 貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅
12樓
2022-10-24 00:51:10
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 郭興 發(fā)表的提問(wèn)：
哪些稅費(fèi)計(jì)入稅金及附加科目？增值稅企業(yè)所得稅不計(jì)入這個(gè)科目吧？
現(xiàn)在除增值稅、企業(yè)所得稅外，都是計(jì)入稅金及附加。企業(yè)所得稅計(jì)入所得稅費(fèi)用，增值稅屬于價(jià)外費(fèi)用，不屬于稅金及附加。工資薪金的個(gè)稅是代扣代繳不計(jì)入，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅計(jì)入稅金及附加
13樓
2022-10-24 01:46:10
全部回復(fù)
王晶老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ CM 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：17年末的計(jì)提所得稅的時(shí)候科目用錯(cuò)：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金。今年怎么調(diào)整？
你好，可以紅沖了，做紅沖憑證
14樓
2022-10-24 02:43:23
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 天之痕 發(fā)表的提問(wèn)：
這個(gè)會(huì)計(jì)科目錯(cuò)了吧，應(yīng)該是所得稅費(fèi)用吧，為什么是計(jì)入所得稅呢？
應(yīng)該是所得稅費(fèi)用.....
15樓
2022-10-24 04:02:11
全部回復(fù)
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