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用銀行存款上交增值稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 海麗 發(fā)表的提問：
18年交增值稅時，分錄是，借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸，銀行存款，19年需要怎么調(diào)整會計科目嗎？一般納稅人
你好，需要做這個調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
76樓
2022-11-10 10:36:59
全部回復(fù)
海麗：回復(fù)鄒老師 摘要就寫，調(diào)整分錄嗎？
2022-11-10 11:08:14
鄒老師：回復(fù)海麗你好，摘要寫調(diào)整某某月份第多少號憑證
2022-11-10 11:33:03
海麗：回復(fù)鄒老師 還是沖銷18年憑證，然后再做，應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸銀行存款
2022-11-10 11:49:06
鄒老師：回復(fù)海麗你好，直接做一筆綜合調(diào)整分錄就可以了
2022-11-10 12:10:47
海麗：回復(fù)鄒老師 就這樣嘛
2022-11-10 12:27:28
鄒老師：回復(fù)海麗你好，是的，只需要做這個調(diào)整分錄就可以了
2022-11-10 12:55:19
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 生活天空 發(fā)表的提問：
這里贈送金槍魚為啥分錄會是借銷售費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸，銀行存款
這個不對吧，他入庫了嗎。
77樓
2022-11-11 09:42:50
全部回復(fù)
生活天空：回復(fù)郭老師 現(xiàn)在是免費送給別人，早就入庫了，學(xué)堂里就是這么說的
2022-11-11 10:12:13
郭老師：回復(fù)生活天空那贈送應(yīng)該是借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費。
2022-11-11 10:24:08
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
用銀行存款交付上月欠交的增值稅700元
用銀行存款交付上月欠交的增值稅700元
78樓
2022-11-11 10:01:01
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-11-11 10:22:23
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 興奮的冥王星 發(fā)表的提問：
會計分錄:丙材料運達企業(yè)，其實際買價為200 000元，增值稅26 000元，沖減原預(yù)付款項100 000元外，以銀行存款支付其余的126 000元。
你好 借；原材料 200 000 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）26 000， 貸；預(yù)付賬款226 000 借；預(yù)付賬款126 000，貸；銀行存款126 000
79樓
2022-11-11 10:09:39
全部回復(fù)
武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 藍忘機 發(fā)表的提問：
購入甲材料5000kg，單價為99元/kg，乙材料6000kg，單價為54元/kg，增值稅為17%，運費為11000元，增值稅為1210，價稅費均以銀行存款支付，材料尚在運輸途中，作出該經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄
在途物質(zhì) 銀行存款就可以了，在加一個稅務(wù)
80樓
2022-11-11 10:24:59
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 柔弱的玉米 發(fā)表的提問：
購進材料一批，計價11，300元（含增值稅，稅率為13%），材料已驗收入庫， 以銀行存款支付。會計分錄怎么寫？
借:庫存商品10000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額1300 貸:銀行存款11300
81樓
2022-11-13 10:04:47
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 招財貓 發(fā)表的提問：
上個月做的分錄是，借原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-帶認證進項稅額 貸銀行存款，這個月要抵扣了，該怎么做會計分錄？
你好！ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
82樓
2022-11-13 10:30:38
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
如果是公司用銀行存款補交去年的一筆增值稅5.39元，金額較小，應(yīng)該怎么做會計分錄
你好 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 或未交增值稅 貸；銀行存款 5.39
83樓
2022-11-13 10:52:00
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)鄒老師 不用先計提嗎
2022-11-13 11:18:13
鄒老師：回復(fù)2333333你好，之前計提的增值稅數(shù)據(jù)也少了5.39？
2022-11-13 11:41:48
2333333：回復(fù)鄒老師 因為那張發(fā)票是蓋了作廢章，可是系統(tǒng)里面沒作廢，就沒有記收入，稅局查出來以后叫補交的
2022-11-13 11:56:03
鄒老師：回復(fù)2333333你好，發(fā)票系統(tǒng)沒有作廢，而發(fā)票加蓋了作廢章，這種情況需要按正常發(fā)票申報納稅才是的
2022-11-13 12:18:35
2333333：回復(fù)鄒老師 我想問問社保這塊，稅收籌劃，公司不給社保的那一部分人 現(xiàn)在要怎么做 規(guī)避
2022-11-13 12:43:11
鄒老師：回復(fù)2333333你好，公司是有義務(wù)給員工繳納社保的，這一塊無法規(guī)避的
2022-11-13 13:09:49
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 犯困荷包蛋. 發(fā)表的提問：
從愛國工廠購進a材料兩千五百千克，買價13000元，增值稅稅額13%，增值稅1690元，熙材料四千五百千克，買價15300元，增值稅1989元，另付運費2100元增值稅189貨款以銀行存款支付，材料已驗收入庫會計分錄
您好 借：原材料-A材料 13000 借：原材料-熙材料 15300%2B2100=17400 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1690%2B1989%2B189=3868 貸：銀行存款 13000%2B1690%2B15300%2B1989%2B2100%2B189=34268
84樓
2022-11-14 08:29:04
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 學(xué)堂用戶62unw2 發(fā)表的提問：
A公司余，銷給宏達公司一批假產(chǎn)品，貨款40萬元增值稅稅額為5200元，另外公司銀行存款代墊500元運費，以一并向銀行辦委托收手續(xù)。 編制會計分錄。
借銀行存款 其他應(yīng)收款500 貸，主營業(yè)務(wù)收入40萬， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項5200 銀行存款500
85樓
2022-11-14 08:38:20
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ K14614782728930 發(fā)表的提問：
3日，從萬山市汽車經(jīng)銷公司購入新的載貨汽車一輛，價款60000元，增值稅7800元，共67800元已用銀行存款支付，載貨汽車當(dāng)即驗收投入使用 會計分錄怎么寫
借，固定資產(chǎn)60000 應(yīng)交稅費～增值稅～進7800 貸，銀行存款67800
86樓
2022-11-14 08:52:18
全部回復(fù)
丁丁
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.24w
引用 @ w 發(fā)表的提問：
2019年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同，甲公司從乙公司購入一臺不需要安裝的大型機械設(shè)備，合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價款，該設(shè)備價款共計900萬元(不含增值稅)，分6期平均支付，于2019年1月1日，支付首期款項150萬元，其余額現(xiàn)在2019年至2023年的5年期間，于每年12月31日平均支付。 甲公司按照合同約定，用銀行存款如期支付了款項，假定年，折現(xiàn)率為8%，按時間先后順序編制，與該任務(wù)相關(guān)會計分錄金額以萬元表示結(jié)果保留兩位小數(shù)。
同學(xué)，你好！ 資產(chǎn)入賬價值=150+150*（P/A,8%,5）=150+150*3.9927=748.91 第一年 借：固定資產(chǎn)748.91 未確認融資費用151.09 貸：長期應(yīng)付款750 銀行存款150 借：財務(wù)費用47.91 貸：未確認融資費用47.91 借：長期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
87樓
2022-11-14 09:12:55
全部回復(fù)
丁?。?/span>回復(fù)w第二年 借：財務(wù)費用39.75 貸：未確認融資費用39.75 借：長期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150 第三年 借：財務(wù)費用30.93 貸：未確認融資費用30.93 借：長期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-14 09:57:25
丁丁：回復(fù)w第四年 借：財務(wù)費用21.4 貸：未確認融資費用21.4 借：長期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150 第五年 借：財務(wù)費用11.1 貸：未確認融資費用11.1 借：長期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-14 10:11:05
丁丁：回復(fù)w攤銷金額計算過程如下； （750-151.09）*8%=47.91 [（750-150）-（151.09-47.91）]*8%=39.75 [（750-150-150）-（151.09-47.91-39.75）]*8%=30.93 [（750-150-150-150）-（151.09-47.91-39.75-30.93）]*8%=21.4 151.09-47.91-39.75-30.93-21.4=11.1
2022-11-14 10:27:30
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 海中荷 發(fā)表的提問：
購入材料一批，買價25000，增值稅4250元，材料已驗收入庫，款項以銀行存款支付。按借貸記賬法編會計分錄。
你好，借：原材料 25000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）4250 貸：銀行存款 29250
88樓
2022-11-14 09:36:59
全部回復(fù)
海中荷：回復(fù)立紅老師 這里的答案 借：原材料 25000 貸：銀行存款 25000 是否正確
2022-11-14 09:48:20
立紅老師：回復(fù)海中荷你好，答案是不對的。
2022-11-14 10:16:45
海中荷：回復(fù)立紅老師 好的，感謝您
2022-11-14 10:34:46
立紅老師：回復(fù)海中荷不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對我的解答滿意的話，請給老師一個好評，謝謝。
2022-11-14 10:45:04
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
買入材料 注明了增值稅 貨款以銀行存款付 怎么寫會計分錄
借原材料 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 貸銀行存款
89樓
2022-11-15 08:12:02
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 嗯嗯# 發(fā)表的提問：
購入材料1010千克，每千克10元，增值稅1616元，貨款以銀行存款支付，材料尚未到達，編制會計分錄
你好，借；在途物資 1010*10，應(yīng)交稅費（進項稅額）1616，貸；銀行存款
90樓
2022-11-15 08:37:39
全部回復(fù)
嗯嗯#：回復(fù)鄒老師 屬什么情況下屬于材料采購呢？
2022-11-15 09:07:07
鄒老師：回復(fù)嗯嗯#你好，采用計劃成本核算的企業(yè)，購進沒有入庫就通過這個科目核算
2022-11-15 09:27:42

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