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用銀行存款上交增值稅會計分錄
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 學堂用戶jykcjw 發(fā)表的提問：
本年度用銀行存款繳納增值稅120萬元，消費稅10萬元 會計分錄能不能這么寫： 借 應交稅費應交增值稅120 稅金及附加10 貸 銀行存款130
您好 借：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-消費稅 貸：銀行存款
16樓
2022-10-23 10:38:27
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李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款交納上月應交稅金20000會計分錄
借應交稅費 20000 貸銀行存款20000
17樓
2022-10-23 11:29:21
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ ?徐微微 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人開票會計分錄借：銀行存款 貸：工程結(jié)算 應交稅費-應交增值稅 交納稅款的時借：應交稅費-應交增值稅 稅金及附加 貸：銀行存款
你好? ? ? ? ? ?你開票出去? 可以直接貸方有主營業(yè)務收入核算的。? ?
18樓
2022-10-23 12:44:27
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?徐微微：回復meizi老師 收到！老師 稅費這樣做 行不行
2022-10-23 12:58:00
meizi老師：回復?徐微微你好? ?稅費這樣做是稅金及附加單獨去計提附加稅哦。 這樣 做不對的?
2022-10-23 13:08:36
?徐微微：回復meizi老師 是不是這樣做的 老師
2022-10-23 13:31:20
meizi老師：回復?徐微微你好我給你做一下分錄把 。你印花稅現(xiàn)在新準則說了是不需要計提了。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入? ?應交稅費-應交增值稅? ?計提附加稅：借稅金及附加 貸應交稅費 -應交城建稅-? 應交教育費附加? -應交地方教育費附加? ? ?借稅金及附加-印花稅貸銀行存款? ? ? ? ?繳納 ：借應交稅費 -應交城建稅-? 應交教育費附加? -應交地方教育費附加貸銀行存款? ?? ?
2022-10-23 13:44:19
?徐微微：回復meizi老師 收到 謝謝老師
2022-10-23 14:01:41
?徐微微：回復meizi老師 開票時就需要計提 是不是老師
2022-10-23 14:22:00
meizi老師：回復?徐微微你好 是的。你有收入了 就要計提增值稅? ?對應附加稅也做計提哈 。? ?沒事的 幫到你就好 滿意請給予評價??
2022-10-23 14:49:09
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 七秒記憶 發(fā)表的提問：
貸款利息繳納增值稅可以怎樣寫會計分 錄?借:銀行存款應交稅費一應交增值 稅(進項稅額)貸:財務費用
貸款利息不需要繳納增值稅。
19樓
2022-10-23 13:43:11
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七秒記憶：回復董老師 分錄是啥啊
2022-10-23 13:56:29
七秒記憶：回復董老師 要繳
2022-10-23 14:08:04
七秒記憶：回復董老師 借款利息不用繳
2022-10-23 14:33:48
七秒記憶：回復董老師 一般納稅人，貸款利息繳納增值稅稅率是6%
2022-10-23 14:55:12
董老師：回復七秒記憶如果要交的話，借 財務費用 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項
2022-10-23 15:09:53
七秒記憶：回復董老師 你剛剛回的是貸款利息繳納增值稅的處理
2022-10-23 15:38:04
七秒記憶：回復董老師 我想知道的是，企業(yè)收到貸款利息，怎么寫分錄
2022-10-23 15:57:13
董老師：回復七秒記憶不好意思，我看成銀行貸款利息了。借 銀行存款 貸 財務費用 應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
2022-10-23 16:26:07
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 常呂珍 發(fā)表的提問：
#提問#老師，麻煩幫我看看我的會計分錄對不對。 （1）今天代開發(fā)票25500（含稅），增值稅是742.72元，公賬已扣增值稅，會計分錄: 借:應交稅費-應交增值稅742.72 貸:銀行存款742.72 （2）對方給我們打款是25500，會計分錄: 借:銀行存款25500 貸:主營業(yè)務收入24757.28 應交稅費-應交增值稅742.72
你好 ，嗯額，就是這樣寫的呢，正確
20樓
2022-10-23 14:42:00
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常呂珍：回復王晶老師 好的，謝謝老師
2022-10-23 14:59:44
王晶老師：回復常呂珍嗯額，不用客氣的噠
2022-10-23 15:11:33
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 菇?jīng)霆?/span> 發(fā)表的提問：
繳納上個月的增值稅，銀行扣繳，分錄是 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 嗎
您好，不是的，分錄是，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。
21樓
2022-10-23 15:07:51
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 荷 發(fā)表的提問：
銀行扣增值稅時分錄借應交稅金一增值稅一己交稅金，貸銀行存款，那么計提的分錄該怎么做？
借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費
22樓
2022-10-23 15:27:14
全部回復
荷：回復袁老師 老師說的是增值稅計提與后來扣款對應分錄
2022-10-23 15:52:54
袁老師：回復荷這個是的
2022-10-23 16:05:54
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘇杭 發(fā)表的提問：
繳納增值稅做分錄時是應該借未交增值稅貸銀行存款還是借已交增值稅貸銀行存款
你好，是借未交增值稅才是呢
23樓
2022-10-23 15:46:55
全部回復
蘇杭：回復徐阿富老師 老師您好，請問已交增值稅這個科目應該如何使用，謝謝
2022-10-23 16:08:54
徐阿富老師：回復蘇杭你好，已交增值稅是當月交當月的使用，申報繳納的是交上月的。
2022-10-23 16:32:45
蘇杭：回復徐阿富老師 也就是說已交增值稅這個科目主要適用于當時開票當時就交稅 以及當月預繳增值稅的情況是不是
2022-10-23 16:44:34
徐阿富老師：回復蘇杭你好，對的，沒錯，就是這樣的
2022-10-23 17:01:20
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 自由的水壺 發(fā)表的提問：
月初申報交稅時，借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 這個會計分錄用什么做原始憑證
你好，就是銀行扣稅回執(zhí)
24樓
2022-10-23 16:01:52
全部回復
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
本月交上月的增值稅，分錄是這樣嗎？ 借：應交稅費-未交增值稅 貸 ：銀行存款
你好，是的
25樓
2022-10-23 16:18:00
全部回復
星空：回復吳月柳 什么情形下用 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 這個分錄
2022-10-23 16:33:41
吳月柳：回復星空這是小規(guī)模的，上面是一般納稅人的賬務處理
2022-10-23 17:01:27
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款交納上月所得稅50000，求會計分錄
借應交稅費應交企業(yè)所得稅50000 貸銀行存款50000
26樓
2022-10-24 15:36:21
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ living 發(fā)表的提問：
繳納當月增值稅的會計分錄借：應交稅費－應交稅費－銷項稅 貸：銀行存款，這分錄正確嗎？
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
27樓
2022-10-24 16:04:52
全部回復
living：回復鄒老師 是小規(guī)模
2022-10-24 16:32:51
鄒老師：回復living你好，那就是錯誤的 繳納應當是 借；應交稅費——應交增值稅 貸；銀行存款
2022-10-24 16:57:00
living：回復鄒老師 老師，不好意思我看錯了，18年的時候已經(jīng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了
2022-10-24 17:12:07
living：回復鄒老師 代理記賬當月沒有計提直接就做借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅 貸：銀行
2022-10-24 17:26:46
鄒老師：回復living你好，一般納稅人繳納就需要做這個調(diào)整分錄 借；應交稅費——未交增值稅 貸；應交稅費－應交稅費－銷項稅
2022-10-24 17:50:59
living：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-24 18:19:22
living：回復鄒老師 計提那部分省掉也是可以的對吧
2022-10-24 18:32:08
鄒老師：回復living你好，在繳納分錄之前需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的
2022-10-24 18:46:55
living：回復鄒老師 這是發(fā)生在18年3月份的經(jīng)濟業(yè)務，代理記賬會計也沒有做借：應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費－應交增值稅－未交增值稅這部分結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，怎么辦？現(xiàn)在還能調(diào)嗎？
2022-10-24 19:08:22
鄒老師：回復living你好，補做這個分錄就是了
2022-10-24 19:22:24
living：回復鄒老師 已經(jīng)跨年度了，還可以補做18年的啊？
2022-10-24 19:50:29
鄒老師：回復living你好，之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那只能是現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-24 20:08:07
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 愛笑的小丸子 發(fā)表的提問：
銷售y產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上載明，價款200000元，增值稅稅額為26000元，貨稅款已存入銀行會計分錄
你好 借銀行 貸收入 就應交稅費??
28樓
2022-10-24 16:10:02
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 愛華 發(fā)表的提問：
代非居民企業(yè)代扣代繳增值稅和附加稅，稅務局直接扣款。會計分錄上，增值稅是借應交稅金～增值稅，貸銀行存款。附加稅是借主營業(yè)務成本，貸銀行存款。這樣對嗎？增值稅部分可以抵扣
借：成本費用或者應付賬款等 貸：銀行存款 應交稅費——代扣代交稅費 借：應交稅費——代扣代交稅費 貸：銀行存款
29樓
2022-10-24 16:17:59
全部回復
愛華：回復岳老師 附加稅直接做借，成本貸銀行，不用應交稅費科目，可以嗎？
2022-10-24 16:47:02
愛華：回復岳老師 應交稅金如果沒有設(shè)置代扣代繳科目，應該計入進項稅嗎？
2022-10-24 17:06:09
岳老師：回復愛華既然代扣代交，直接這樣寫不太好。不能作為進項。
2022-10-24 17:23:32
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 愛華 發(fā)表的提問：
代非居民企業(yè)代扣代繳增值稅和附加稅，稅務局直接扣款。會計分錄上，增值稅是借應交稅金～增值稅，貸銀行存款。附加稅是借主營業(yè)務成本，貸銀行存款。這樣對嗎？增值稅部分可以抵扣
同學好，分錄是借計成本費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸計銀行存款，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）應交稅費-附加稅費，借計應交稅費-附加稅費，貸計銀行存款
30樓
2022-10-25 15:34:57
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