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用銀行存款上交增值稅會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 靦腆的白云 發(fā)表的提問：
公司是一般納稅人，有無票服務(wù)費(fèi)收入54800，會(huì)計(jì)分錄：銀行存款54800，其他 業(yè)務(wù)收入：48495.58，應(yīng)交增值稅：6304.42，那下面應(yīng)該再做一筆：應(yīng)交增值稅6304.42，銀行存款：6304.42
你好，是的，需要做一筆繳納增值稅的分錄
61樓
2022-11-07 10:30:50
全部回復(fù)
靦腆的白云：回復(fù)鄒老師 營(yíng)業(yè)稅金及附加呢？
2022-11-07 10:55:24
鄒老師：回復(fù)靦腆的白云你好，需要計(jì)提附加稅的
2022-11-07 11:11:19
靦腆的白云：回復(fù)鄒老師 這個(gè)是無票收入的，那應(yīng)交增值稅6304.42，銀行存款：6304.42跟附加稅在銀行記錄上實(shí)際是沒有這一筆的，這樣子有沒有問題呢？
2022-11-07 11:29:12
鄒老師：回復(fù)靦腆的白云你好，無票收入也是需要按正常開具發(fā)票納稅才是的，怎么銀行存款沒有這一筆業(yè)務(wù)呢？
2022-11-07 11:40:38
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 憂傷的服飾 發(fā)表的提問：
12月10日，用銀行存款支付本月電費(fèi)10000元，增值稅1300元。其中，生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用5000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用3000元，車間耗用1000元，行政管理部門耗用600元，銷售部門耗用400元的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
你好 借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 5000 生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品 3000 制造費(fèi)用 1000 管理費(fèi)用 600 銷售費(fèi)用 400 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300， ??貸：銀行存款? 11300
62樓
2022-11-07 10:36:36
全部回復(fù)
夏天老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.37w
引用 @ 傲嬌的老虎 發(fā)表的提問：
購(gòu)入B材料一批，買價(jià)8000元，增值稅稅額1040元，以銀行存款支付。一個(gè)月后B材料運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)B材料短少10%。經(jīng)查明，短少的材料中20%屬于定額損耗，另外80%系運(yùn)輸公司責(zé)任，由運(yùn)輸公司賠償。做會(huì)計(jì)分錄
你好，購(gòu)買時(shí)，借在途物資8000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1040，貸銀行存款9040，驗(yàn)收，借原材料7200，貸在途物資7200，短缺部分，借待處理財(cái)產(chǎn)損溢904，貸在途物資800，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出104，查明責(zé)任，借其他應(yīng)收款723.2，管理費(fèi)用180.8，貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢904
63樓
2022-11-07 10:59:06
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 孝順的板栗 發(fā)表的提問：
宏達(dá)公司訂購(gòu)甲材料價(jià)款5000元，增值稅水率13%，按合同約定預(yù)付貨款的30%，以銀行存款支付。 會(huì)計(jì)分錄
您好 借：原材料 5000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5000*0.13=650 貸：銀行存款 (5000+650)*0.3=1695 貸：應(yīng)付賬款 5000+650-1695=3955
64樓
2022-11-07 11:24:58
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 學(xué)堂用戶yssxey 發(fā)表的提問：
購(gòu)進(jìn)材料一批，計(jì)價(jià)1300元（含增值稅，稅率13%），材料驗(yàn)收人庫(kù)，貨款以銀行存款支付 的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借原材料1300/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款。
65樓
2022-11-08 09:55:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 專一的夏天 發(fā)表的提問：
(1)2日，從甲單位購(gòu)進(jìn)A材料3000千克，單價(jià)10元，計(jì)30 000元，增值稅5100元，貨款及運(yùn)費(fèi)800元均以銀行存款支付。材料驗(yàn)收入庫(kù) 如何列會(huì)計(jì)分錄
你好 借：原材料?30 000%2B800?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100， ??貸：銀行存款 35900
66樓
2022-11-08 10:22:45
全部回復(fù)
丁丁
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.24w
引用 @ 酷酷的山水 發(fā)表的提問：
2019年1月1日，甲公司與乙公司簽訂-項(xiàng)購(gòu)貨合同，甲公司從Z公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的大型機(jī)器設(shè)備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價(jià)款。該設(shè)備價(jià)款共計(jì)900萬元(不含增值稅)，分6期平均支付， 于2019年01月01日支付首期款項(xiàng)150萬元，其余款項(xiàng)在2019年至2023年的5年期間于每年12月31日平均支付。 甲公司按照合同約定 用銀行存款如期支付了款項(xiàng)。假定年折現(xiàn)率為8%。按時(shí)間先后順序，編制與該任務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，金額以萬元表示，結(jié)果保留兩位小數(shù)。(P/A, 8%，4)=3.3121，(P/A， 8%，5) =3.9927， (P/F， 8%，5) =0.6806
同學(xué)，你好！ 資產(chǎn)入賬價(jià)值=150+150*（P/A,8%,5）=150+150*3.9927=748.91
67樓
2022-11-08 10:50:33
全部回復(fù)
丁丁：回復(fù)酷酷的山水第一年 借：固定資產(chǎn)748.91 未確認(rèn)融資費(fèi)用151.09 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款750 銀行存款150 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用47.91 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用47.91 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-08 11:29:05
丁丁：回復(fù)酷酷的山水第二年 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用39.75 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用39.75 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-08 11:41:07
丁丁：回復(fù)酷酷的山水第三年 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用30.93 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用30.93 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-08 12:05:51
丁?。?/span>回復(fù)酷酷的山水第四年 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用21.4 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用21.4 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-08 12:22:04
丁?。?/span>回復(fù)酷酷的山水第五年 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用11.1 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用11.1 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款150 貸：銀行存款150
2022-11-08 12:49:19
丁?。?/span>回復(fù)酷酷的山水攤銷金額計(jì)算過程如下； （750-151.09）*8%=47.91 [（750-150）-（151.09-47.91）]*8%=39.75 [（750-150-150）-（151.09-47.91-39.75）]*8%=30.93 [（750-150-150-150）-（151.09-47.91-39.75-30.93）]*8%=21.4 151.09-47.91-39.75-30.93-21.4=11.1
2022-11-08 13:00:54
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 學(xué)堂用戶hukcit 發(fā)表的提問：
購(gòu)買設(shè)備一臺(tái)，不需要安裝，價(jià)款500000元，增值稅65000元，款項(xiàng)用銀行存款支付。會(huì)計(jì)分錄
借固定資產(chǎn)500000.借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650000貸銀行存款。565000
68樓
2022-11-08 11:14:59
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ Kalen Wu 發(fā)表的提問：
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款這分錄的意思是補(bǔ)交上月的稅嗎？
不是，這個(gè)交納上月計(jì)算的增值稅，不是補(bǔ)，是正常交納。
69樓
2022-11-09 10:11:38
全部回復(fù)
笑口常開老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ 淺 發(fā)表的提問：
上月銷售簡(jiǎn)易計(jì)產(chǎn)品借：其他業(yè)務(wù)收入40000 元、 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅2000元，貸其他應(yīng)收款42000 。 本月應(yīng)交增值稅2000元，未做分錄，銀行交增值稅2000元。分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000 貸銀行存款2000 ，請(qǐng)問上月就交增值稅2000元在本月補(bǔ)做分錄要怎么做？
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅500 然后做結(jié)轉(zhuǎn)借 應(yīng)繳稅金--銷項(xiàng)稅 500 貸 應(yīng)繳稅金--未交增值稅 然后你下個(gè)月交的時(shí)候就是借 應(yīng)繳稅金--未交增值稅 貸 銀行存款
70樓
2022-11-09 10:27:26
全部回復(fù)
淺：回復(fù)笑口常開老師 ？？？？沒看懂你的
2022-11-09 10:53:45
淺：回復(fù)笑口常開老師 不是主營(yíng)產(chǎn)品，老師是不是回錯(cuò)了人？
2022-11-09 11:06:23
笑口常開老師：回復(fù)淺抱歉，實(shí)操的問題改請(qǐng)你在會(huì)計(jì)問里實(shí)操答疑模塊提問下把，不小心接錯(cuò)題目了。實(shí)操答疑老師會(huì)幫您詳細(xì)解答，非常抱歉
2022-11-09 11:31:37
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 淺 發(fā)表的提問：
上月銷售簡(jiǎn)易計(jì)產(chǎn)品貸：其他業(yè)務(wù)收入40000 元、 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅2000元，借其他應(yīng)收款42000 。 本月應(yīng)交增值稅2000元，未做分錄，銀行交增值稅2000元。分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000 貸銀行存款2000 ，請(qǐng)問上月就交增值稅2000元在本月補(bǔ)做分錄要怎么做？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
71樓
2022-11-09 10:50:03
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 謝老師 發(fā)表的提問：
上月銷售簡(jiǎn)易計(jì)產(chǎn)品借：其他業(yè)務(wù)收入40000 元、 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅2000元，貸其他應(yīng)收款42000 。 本月應(yīng)交增值稅2000元，未做分錄，銀行交增值稅2000元。分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000 貸銀行存款2000 ，請(qǐng)問上月就交增值稅2000元在本月補(bǔ)做分錄要怎么做？
你好 你 分錄做錯(cuò)了 是借 其他應(yīng)收款42000 貸 其他業(yè)務(wù)收入40000 元、 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅2000元 你再把這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅做個(gè)分錄 借 應(yīng)交 稅費(fèi) 簡(jiǎn)易計(jì)稅 2000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅2000
72樓
2022-11-09 11:16:12
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 山西~琪 發(fā)表的提問：
每月用銀行存款交的國(guó)稅，地稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好！ 增值稅： 借記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸記銀行存款 所得稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款 地稅的城建稅教育附加及印花稅 借 稅金及附加 貸 銀行存款
73樓
2022-11-09 11:36:59
全部回復(fù)
山西~琪：回復(fù)老江老師 好的，謝謝！
2022-11-09 12:08:35
老江老師：回復(fù)山西~琪不客氣，這是應(yīng)該的！
2022-11-09 12:29:41
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 靦腆的酒窩 發(fā)表的提問：
?去國(guó)稅代開增值稅票，稅款是直接帳戶上扣的，拿回來的預(yù)繳稅款通知書的會(huì)計(jì)分錄是這樣做嗎借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款-工行
是的
74樓
2022-11-10 09:48:54
全部回復(fù)
沈家本老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
4.99
解題: 0.6w
引用 @ Anna 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)公司，開預(yù)收款發(fā)票時(shí)，繳納土地增值稅分錄為：借－應(yīng)交土地增值稅，貸：銀行存款！等下次開銷售發(fā)票時(shí)，還是以上分錄還是說要計(jì)提：借－稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金－土地增值稅！貸：應(yīng)交稅金－土地增值稅，貸：銀行存款
您好， 如房地產(chǎn)預(yù)交土地增值稅20萬元，則會(huì)計(jì)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅20 貸：銀行存款20 待開發(fā)項(xiàng)目達(dá)到完工條件，相應(yīng)的收入及成本結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，將土地增值稅轉(zhuǎn)入稅金及附加科目： 借：稅金及附加20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅20 為您提供解答，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦
75樓
2022-11-10 10:10:34
全部回復(fù)
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