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發(fā)票作廢進項稅額轉出會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ li～小芽 發(fā)表的提問：
進項票作廢，進項轉出的會計分錄怎么做
您好 借成本 費用 科目 貸 應交稅費進項轉出。如果您的問題已解決請點五星好評！謝謝！
1樓
2022-10-19 15:07:00
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 梓垚 發(fā)表的提問：
進項轉出一般發(fā)生在什么情況下，銷售方開具的發(fā)票，對方已認證，銷售方又將發(fā)票作廢，購貨方能否做為進項稅額轉出，能的話怎樣做會計分錄
必須做進項稅額轉出 借；原材料等科目 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
2樓
2022-10-19 16:03:49
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 舒適的小懶蟲 發(fā)表的提問：
老師有真實的交易，發(fā)票作廢了，要做進項稅轉出，正確的會計分錄需要怎么處理
科目不變數字是負數，借xx 負數 貸xx 負數 進項稅額轉出，后面取得發(fā)票時候重新做分錄
3樓
2022-10-19 17:33:47
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇涼 發(fā)表的提問：
就是住宿費專票已抵扣，稅務說該發(fā)票已作廢做進項稅額轉出的會計分錄是什么啊
你好，借：管理費用 貸：應交稅費-進項稅額轉出
4樓
2022-10-19 18:54:53
全部回復
愛吃蘑菇的小菇涼：回復吳月柳 就是剛剛那個還有稅額也計入成本么？
2022-10-19 19:27:31
吳月柳：回復愛吃蘑菇的小菇涼是的
2022-10-19 19:45:33
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @  丫頭 發(fā)表的提問：
本月有一張作廢掉的原材料進項票，已認證，需要做進項稅額轉出，會計分錄怎么做?
你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
5樓
2022-10-19 19:52:22
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 丫頭：回復鄒老師 借：原材料 貸:進項稅額轉出的分錄不平??？
2022-10-19 20:08:56
鄒老師：回復 丫頭你好，這個金額就是轉出的稅額，借貸方都是這個稅額，怎么會不平呢
2022-10-19 20:19:50
 丫頭：回復鄒老師 就比如，這張原材料發(fā)票的不含稅額是86.21，稅額是13.79， 那是，借：原材料86.21，貸|；進項稅額轉出13.79. 還是，借：原材料：13.79 ，貸：進項稅額轉出13.79？
2022-10-19 20:34:58
鄒老師：回復 丫頭你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 三筆分錄的金額都是13.79
2022-10-19 20:51:37
 丫頭：回復鄒老師 第三筆分錄：未交增值稅這里，是在銀行扣款的時候再錄嗎？
2022-10-19 21:17:16
鄒老師：回復 丫頭你好，是的，在銀行扣款了再做第三筆分錄
2022-10-19 21:40:01
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 春天的花兒 發(fā)表的提問：
老師，請教進項轉出的分錄怎么做？是作廢的發(fā)票
你好，是取得的進項發(fā)票認證了，這個發(fā)票被銷售方作廢了導致需要轉出？
6樓
2022-10-19 20:59:07
全部回復
春天的花兒：回復鄒老師 是的
2022-10-19 21:18:49
鄒老師：回復春天的花兒你好，這樣做分錄 借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-19 21:31:52
春天的花兒：回復鄒老師 不是跟原來做相反的分錄嗎？原來分錄是借：應付賬款 貸：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)嗎？
2022-10-19 21:54:26
鄒老師：回復春天的花兒你好，這個又不是取得進項負數發(fā)票（進項負數才是做之前分錄的相反分錄 ），應當把進項稅額轉出才是的
2022-10-19 22:09:12
春天的花兒：回復鄒老師 原來做了入庫的分錄，現在對方作廢了，發(fā)票不是存在了嗎？
2022-10-19 22:36:27
春天的花兒：回復鄒老師 原來做了入庫的分錄，現在對方作廢了，發(fā)票不是不存在了嗎？
2022-10-19 22:53:52
鄒老師：回復春天的花兒你好，只是發(fā)票不存在，交易還是存在的，所以是做進項稅額轉出 如果是交易取消了，開具負數發(fā)票沖銷了，才是做之前購進相反分錄的
2022-10-19 23:08:26
春天的花兒：回復鄒老師 那這樣發(fā)票不存在了，反而庫存商品又增加了，有點不明白。
2022-10-19 23:31:50
鄒老師：回復春天的花兒你好，發(fā)票不存在，但是交易已經發(fā)生了，所以會增加庫存商品入賬金額，因為之前是按不含稅的計入，現在發(fā)票進項不能抵扣了，所以增加了庫存商品入賬金額的
2022-10-19 23:58:49
春天的花兒：回復鄒老師 開具負數發(fā)票就不要做進項轉出只跟原來分錄完全相反就可以了，對吧？比如：借：應付賬款 貸：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，這樣對吧？
2022-10-20 00:24:05
鄒老師：回復春天的花兒你好，取得了負數發(fā)票就做之前購進相反分錄 是的
2022-10-20 00:52:56
春天的花兒：回復鄒老師 發(fā)票作廢有的不重開的情況下進項轉出也要做這樣的分錄嗎？
2022-10-20 01:14:03
鄒老師：回復春天的花兒你好，進項稅額轉出就是按上面那樣做分錄的 借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-20 01:26:21
春天的花兒：回復鄒老師 老師1.您講的是一般發(fā)票作廢貨不退回的情況，是吧？ 2.如果當月作廢了同時貨也退回了呢？ 負數發(fā)票都是指貨要退回的是嗎？
2022-10-20 01:50:18
鄒老師：回復春天的花兒你好 1，是的 2，這種情況就是做購進相反分錄 是的
2022-10-20 02:10:03
春天的花兒：回復鄒老師 貨退回情況就是當月作廢，隔月開紅字的對吧？
2022-10-20 02:28:03
鄒老師：回復春天的花兒你好，是的，是這樣的
2022-10-20 02:50:55
春天的花兒：回復鄒老師 老師，應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)，應交稅費——未交增值稅，轉出未交增值稅是三級科目，未交增值稅直接是二級科目嗎？我寫的對嗎？
2022-10-20 03:18:43
鄒老師：回復春天的花兒你好，是的，一般納稅人結轉未交增值稅是這樣做分錄的
2022-10-20 03:31:09
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 汪 發(fā)表的提問：
作廢發(fā)票（同步）進項稅額認證已認證，月末做進項稅額轉出，分錄如何處理？
你好 借費用或者成本貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
7樓
2022-10-19 22:17:51
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 理想 發(fā)表的提問：
對方單位已經作廢，我已認證的增值稅發(fā)票的進項轉出的會計分錄
你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
8樓
2022-10-19 23:30:17
全部回復
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 藍夢 發(fā)表的提問：
購買原材料發(fā)票已認證后，對方吳作廢，稅務要求進項稅額轉出，對方又重新開了發(fā)票。 作廢發(fā)票也已經入賬了，進項稅額轉出分錄怎么做，還有沖減怎么沖減進項稅額。 求整個過程分錄。
你好！借：原材料 貸：應交稅費—進項稅轉出
9樓
2022-10-20 00:38:51
全部回復
藍夢：回復QQ老師 這部完成是不是還要 紅沖呢？因為后面又重來發(fā)票 過來，
2022-10-20 01:14:13
QQ老師：回復藍夢你好！來了發(fā)票在沖回就可以。
2022-10-20 01:35:51
藍夢：回復QQ老師 這個應該不會開紅字發(fā)票哈
2022-10-20 01:50:19
QQ老師：回復藍夢你好！我是說沖進項稅轉出的分錄
2022-10-20 02:01:49
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
對方把發(fā)票作廢了，我們應該進項稅額轉出分錄怎么做
是專票還是普票？如果是專票，您認證了嗎？
10樓
2022-10-20 01:56:42
全部回復
天天向上：回復張艷老師 是一月份的專票，已經認證了
2022-10-20 02:21:40
張艷老師：回復天天向上要將進項稅額轉出至當時的成本或費用科目。 比如 借：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2022-10-20 02:34:30
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.47w
引用 @ 勤 發(fā)表的提問：
老師你好認證發(fā)票對方作廢了，進項稅額轉出分錄怎么寫
直接做原分錄的負數分錄就可以了
11樓
2022-10-20 03:21:34
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.22w
引用 @ 同舟之情 發(fā)表的提問：
我3月份收到對方單位1月份開來的13稅率的進賬發(fā)票，3月份已經抵扣認證了，但是對方已經把這張發(fā)票作廢了，所以稅務局要求咱們做進項稅轉出，但轉出時是按16的稅率轉的，我該怎么做會計分錄
你好！你收到發(fā)票的時候如何做的分錄？一般做相反的分錄就可以了。
12樓
2022-10-20 04:19:47
全部回復
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
當月發(fā)票已認證但是對方作廢了，是當月做進項稅額轉出嗎？進項轉出還需要再開紅字嗎？如果再開紅字再做一筆分錄，這樣進項稅額會不會轉出兩次？
做進項稅后，當月直接做進項稅額轉出，就是相當于沒有抵扣。進項稅額轉出不用紅字發(fā)票了。就是不抵扣就行了。
13樓
2022-10-20 05:37:28
全部回復
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 昕 發(fā)表的提問：
認證過的發(fā)票，作廢，做進項稅轉出，分錄怎么寫
你好，已認證發(fā)票作廢分錄不做進項稅轉出，是做之前相同分錄金額全部紅字。 次月申報增值稅在附表二填進項稅額轉出。
14樓
2022-10-20 06:31:55
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.53w
引用 @ ai露露 發(fā)表的提問：
您好，老師 我們公司是一般納稅人，月初購買了一輛車，銷售方開了專票，我們在28號作了認證之后，但是29號銷售方把我們認證過的發(fā)票作廢了，然后銷售方又開了一張同樣的發(fā)票，我們又認證了一次，申報的時候作了進項稅額轉出，但是這個會計分錄應該怎么寫？
固定資產是嘛 借固定資產，進項貸應付帳款 作廢借應付帳款貸固定資產，進項轉出 收到借固定資產，進項貸應付
15樓
2022-10-20 07:33:03
全部回復
ai露露：回復郭老師 謝謝老師
2022-10-20 08:00:27
郭老師：回復ai露露不用客氣的，
2022-10-20 08:11:26

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