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發(fā)票作廢進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 婷婷 發(fā)表的提問：
失控發(fā)票，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄如何做？
借：管理費/原材料 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出
61樓
2022-11-01 11:36:59
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 悅耳的發(fā)帶 發(fā)表的提問：
對方開具的發(fā)票我公司已認證，對方作廢處理，我公司怎么做進項轉(zhuǎn)出的會計分錄
作廢你把票退回，不需要做分錄
62樓
2022-11-02 09:25:01
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.22w
引用 @ sancy 發(fā)表的提問：
咨詢個問題 當月收到的發(fā)票 本月已經(jīng)認證了開票方又把發(fā)票作廢了 我們只做進項稅轉(zhuǎn)出就可以了么 進項稅轉(zhuǎn)出只在下月報稅的時候處理么 還要做什么會計處理嗎可以具體講一下嗎
您好！是的。在下個月報稅的時候轉(zhuǎn)出來。 建議你先找專管員說明情況，看他要求你怎么處理，不要等被查到后再處理
63樓
2022-11-02 09:49:31
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sancy：回復宋生老師 現(xiàn)在是發(fā)票我們已經(jīng)認證了 對方誤點作廢 我想說還要做什么進項稅轉(zhuǎn)出的賬務處理
2022-11-02 10:19:20
宋生老師：回復sancy您好！這個要看你是買什么了。 原發(fā)票入的是什么科目進項稅額轉(zhuǎn)出就入什么科目。假如是原材料，那么這筆稅金就進原材料如下： 借：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-11-02 10:36:36
sancy：回復宋生老師 1.進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么處理2.如果本月原來增值稅是3000 進項稅轉(zhuǎn)出500 那么當月的應交增值稅是不是按2500計提 3.本月附加稅是不是也按2500計提
2022-11-02 10:47:25
宋生老師：回復sancy您好！分錄上面說了。 你說的原來的增值稅是3000是進項3000還是銷項3000，還是應交的有3000. 如果你應交的有3000，那么現(xiàn)在就該交3500，附加稅也按3500計算。
2022-11-02 11:13:00
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ A曹晴 發(fā)表的提問：
發(fā)購進實物發(fā)福利，發(fā)票未含稅金額100 進項稅13元，怎么寫分錄？主要進項轉(zhuǎn)出不會操作，結轉(zhuǎn)時，分錄怎么寫？
借：管理費用—福利費100 應繳稅費—應繳增值稅—進項稅 13 貸：應付職工薪酬福利費113 借：管理費用—福利費13，貸應繳稅費—應繳增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 13
64樓
2022-11-02 10:07:09
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A曹晴：回復辜老師 終于看懂了，謝謝老師
2022-11-02 10:59:15
辜老師：回復A曹晴好的，客氣，幫到你就好
2022-11-02 11:14:44
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 遠航 發(fā)表的提問：
上個月認證發(fā)票，對方把認證的發(fā)票不小心作廢了，進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄應該怎么做？
您好！借：庫存商品/管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
65樓
2022-11-02 10:19:33
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遠航：回復程小峰老師 對方，上個月已經(jīng)給我們重新開了新的同樣的發(fā)票了，這塊還是要入費用嗎？
2022-11-02 10:37:48
程小峰老師：回復遠航您好！重新開具了發(fā)票，就：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，其實只在申報系統(tǒng)填報下，不賬務處理也是可以的。
2022-11-02 10:55:25
遠航：回復程小峰老師 嗯，好
2022-11-02 11:21:51
程小峰老師：回復遠航好的，祝生活愉快！請幫我好評哈，謝謝！
2022-11-02 11:34:35
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 大山安利人 發(fā)表的提問：
庫存農(nóng)產(chǎn)品進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄如何作
借庫存商品 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
66樓
2022-11-02 10:36:59
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ A曹晴 發(fā)表的提問：
發(fā)購進實物發(fā)福利，發(fā)票未含稅金額100 進項稅13元，怎么寫分錄？主要進項轉(zhuǎn)出不會操作，結轉(zhuǎn)時，分錄怎么寫？
如果購進的時候就知道用于發(fā)放福利。直接就不確認這項是按照113萬直接計入。福利費。
67樓
2022-11-03 10:07:27
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A曹晴：回復鐘存老師 勾選發(fā)票時怎么操作
2022-11-03 10:19:16
鐘存老師：回復A曹晴在所在省份的勾選平臺勾選
2022-11-03 10:29:43
A曹晴：回復鐘存老師 直接做福利了，進項怎么弄
2022-11-03 10:41:40
鐘存老師：回復A曹晴借：管理費用-福利費用 貸：銀行存款 進項稅在申報系統(tǒng)認證，再填寫轉(zhuǎn)出就行
2022-11-03 10:58:16
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ wisdom 發(fā)表的提問：
當月認證完發(fā)票，當月稅務局監(jiān)控出有張對方作廢，需要進項轉(zhuǎn)出，那我在賬務處理的時候還需要做進項轉(zhuǎn)出分錄嗎？我沒有對方這張作廢發(fā)票
這張作廢的發(fā)票你之前做賬了嗎？如果沒有做賬，不需要再做賬務處理。 申報增值稅的時候在附表二填進項稅額轉(zhuǎn)出。
68樓
2022-11-03 10:14:34
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.53w
引用 @ 清脆的絲襪 發(fā)表的提問：
已認證的發(fā)票怎么做會計分錄轉(zhuǎn)出進項稅額
這不允許抵扣的情況下，借管理費用貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出這個借方看你當時認證的借方
69樓
2022-11-03 10:25:00
全部回復
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
當月做進項稅額轉(zhuǎn)出后，次月發(fā)票可作廢嗎？
增值稅專票，因賣方打印發(fā)票時金額后小數(shù)點后數(shù)字沒有打上，而我方是在抵扣發(fā)票后發(fā)現(xiàn)此問題。當月我方做了進項稅轉(zhuǎn)出，當月賣方會計已經(jīng)做帳。目前已經(jīng)隔月，我想重開發(fā)票。。。請問還可以重開嗎？我該怎么辦？求大神。。。
70樓
2022-11-06 10:57:13
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羅老師：回復愛笑的流沙可以的，申請開具紅字發(fā)票后再開具藍字發(fā)票。
2022-11-06 11:16:48
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小小魚兒 發(fā)表的提問：
費用發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做，謝謝！
借xx費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出
71樓
2022-11-06 11:02:29
全部回復
小小魚兒：回復maize老師 那需要在結轉(zhuǎn)嘛，謝謝！
2022-11-06 11:24:29
maize老師：回復小小魚兒需要，借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-06 11:53:06
小小魚兒：回復maize老師 好的，謝謝！
2022-11-06 12:05:02
maize老師：回復小小魚兒好的，我先回復別的學員了
2022-11-06 12:16:11
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 池筱塘 發(fā)表的提問：
已經(jīng)認證的發(fā)票如何進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
72樓
2022-11-06 11:25:00
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
我上個月得進項認證了，后來被對方作廢了我現(xiàn)在要進項轉(zhuǎn)出分錄要怎么做？
比如這是采購商品的分錄，那就做 借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
73樓
2022-11-07 09:05:46
全部回復
王茫茫老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 蓉兒 發(fā)表的提問：
已經(jīng)認證的發(fā)票如何進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
（1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時： 借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ； 貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。 （2）月底進行結轉(zhuǎn)時： 借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）； 貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）。
74樓
2022-11-07 09:15:43
全部回復
蓉兒：回復王茫茫老師 購買時，已經(jīng)認證后不是做了一步借庫存商品嗎？現(xiàn)在怎么還是借庫存商品
2022-11-07 09:45:46
王茫茫老師：回復蓉兒現(xiàn)在借 庫存商品是把轉(zhuǎn)出的進項稅額 添加到庫存商品的成本里邊，因為轉(zhuǎn)出相當于你要多繳稅了
2022-11-07 10:11:30
蓉兒：回復王茫茫老師 好的，謝謝
2022-11-07 10:31:40
王茫茫老師：回復蓉兒不客氣，很高興能夠幫助到你
2022-11-07 10:54:25
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Zzz7 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做呢 我收到的發(fā)票對方作廢了 但是我已經(jīng)做賬了
你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
75樓
2022-11-07 09:29:15
全部回復
Zzz7：回復鄒老師 老師我之前做過 借原材料 應交稅費進項稅 貸預付賬款 也像你上邊的那么做么
2022-11-07 09:49:11
鄒老師：回復Zzz7你好，進項轉(zhuǎn)出就是增加原材料成本的
2022-11-07 10:09:19
Zzz7：回復鄒老師 老師如果他們下個月會重新開發(fā)票過來怎么處理呢
2022-11-07 10:30:24
鄒老師：回復Zzz7你好，也是做轉(zhuǎn)出處理，然后根據(jù)重新開的發(fā)票做購進處理
2022-11-07 10:47:31
Zzz7：回復鄒老師 老師 也是做 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 那下個月再重新開發(fā)票再做購進處理 原材料科目不就做了兩遍了么
2022-11-07 11:09:12
鄒老師：回復Zzz7你好，作廢轉(zhuǎn)出會導致材料成本重復入賬的
2022-11-07 11:27:07

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