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緩慢的野狼：回復(fù)郭老師 我們公司是簡易征收的一般納稅人，平常主營業(yè)務(wù)是銷售混凝土，稅率3%，去年買了十輛混凝土運輸車，一輛車30萬，全部進(jìn)去固定資產(chǎn)的成本，現(xiàn)在需要把這十輛車的可抵扣稅額進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我們公司不可以抵扣

緩慢的野狼：回復(fù)郭老師 這個是可抵扣金額

緩慢的野狼：回復(fù)郭老師 領(lǐng)導(dǎo)說雖然我們不可以抵扣，但是賣車的時候可以有優(yōu)惠啥的

郭老師：回復(fù)緩慢的野狼借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款， 然后你現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來，借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

吳少琴老師：回復(fù) Nov.借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

 Nov.：回復(fù)吳少琴老師 不懂

吳少琴老師：回復(fù) Nov.就是你的進(jìn)項稅不能抵扣，計入原來貨物的成本

 Nov.：回復(fù)吳少琴老師 好的，謝謝老師 還有其他分錄情況沒有了

吳少琴老師：回復(fù) Nov.具體你要問哪種轉(zhuǎn)出

茉 ~ 司：回復(fù)彩麗老師 借 主營業(yè)務(wù)成本。 應(yīng)交稅費 進(jìn)項稅額 貸 銀行存款

彩麗老師：回復(fù)茉 ~ 司現(xiàn)在跨年做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 同時結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

茉 ~ 司：回復(fù)彩麗老師 老師，這樣是不是相當(dāng)于18年的成本增加了？

彩麗老師：回復(fù)茉 ~ 司是的，是相當(dāng)于18年的成本增加了

茉 ~ 司：回復(fù)彩麗老師 老師，銷售方那邊需要重新開這張發(fā)票，他們那邊怎么做分錄呢

彩麗老師：回復(fù)茉 ~ 司銷售方賬務(wù) 12月開票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 12月作廢 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 貸：應(yīng)收賬款 跨年重開發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項

茉 ~ 司：回復(fù)彩麗老師 老師，這個收入也是跨年的，不用計入以前年度損益調(diào)整科目么

彩麗老師：回復(fù)茉 ~ 司不用，當(dāng)月開票當(dāng)月確認(rèn)收入

茉 ~ 司：回復(fù)彩麗老師 好的，謝謝老師

彩麗老師：回復(fù)茉 ~ 司不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！

溫暖訴說：回復(fù)宋生老師 不走應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎

宋生老師：回復(fù)溫暖訴說你好！你那是計提的時候用的?，F(xiàn)在是做轉(zhuǎn)出。

晴天娃娃：回復(fù)宋生老師 為什么還要借原材料，之前有做了會計分錄，現(xiàn)在被稅局查出必須要轉(zhuǎn)出，購進(jìn)的材料又不退貨

宋生老師：回復(fù)晴天娃娃你好！是的，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于增加了原材料的價格

純真的大地：回復(fù)玲老師 怎么做賬我問的是

玲老師：回復(fù)純真的大地你好 借成本費用類科目，貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出?