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啥都不會考個屁：回復莊老師 老師這樣就做完了嗎？還要轉本年利潤，利潤分配-未分配利潤。

莊老師：回復啥都不會考個屁你好，最后有利潤結轉分配，借本年利潤，貸利潤分配－－未分配利潤

啥都不會考個屁：回復莊老師 老師，損益類科目收入和費用在往本年利潤中結轉時，結轉方向是固定的嗎？有規(guī)律嗎？

莊老師：回復啥都不會考個屁你好，是的，收入一般結轉在本年利潤的貸方，費用結轉在本年利潤的借方

張艷老師：回復 つ.半夏計提工資和社保時 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款 月末結轉損益科目 借：本年利潤 貸：管理費用等--工資/社保 只有生產(chǎn)車間的工人工資才需要分配到生產(chǎn)成本，完工后再轉入庫存商品，等商品賣出去后，才轉入主營業(yè)務成本的。 每個月的月末需要將主營業(yè)務成本結轉至本年利潤科目。 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本

 つ.半夏：回復張艷老師 是電力安裝工程，請問這邊成本如何計入？會計分錄如何做？如何結轉呢？

張艷老師：回復 つ.半夏抱歉了，沒有接觸過電力安裝工程的業(yè)務。 依我所學，可以先在勞務成本中歸集 借：勞務成本--工資/社保 貸：應付職工薪酬--工資/社保 借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本--工資/社保

布丁80%：回復宸宸老師 這是19年12月的數(shù)據(jù)，是不是要計提法定盈余公積啊，分錄怎么寫，請老師指教，謝謝

宸宸老師：回復布丁80%您好， 借： 本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 【那這筆的金額是不對的，這個應該是本年利潤的余額】 根據(jù)稅后凈利潤的10%計提法定盈余公積金 借：利潤分配－提取法定盈余公積 貸：盈余公積－法定盈余公積 借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取法定盈余公積

布丁80%：回復宸宸老師 12月是第一個稅期，新企業(yè) 明白了，謝謝

宸宸老師：回復布丁80%嗯嗯，您還有疑問嗎

夢：回復bamboo老師 月末結轉 借：本年利潤66 代主營業(yè)務收入66啥意思

bamboo老師：回復夢這個是沖減了主營業(yè)務收入 結轉到本年利潤

莊老師：回復QINQIN@CHEN工程結算時，借應收賬款，貸工程結算，確認收入時，借至營業(yè)務成本，工程施工一合同毛利，貸主營業(yè)務收入，應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)

莊老師：回復QINQIN@CHEN結轉，借工程結算，貸工程施工一合同成本，毛利

堅強的冬天：回復方老師 也就是說不用結轉，這個是每月末做的嗎？ 還有 借：工程結算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 這一步又是什么時候做的呢？是工程結束要結算的時候嗎？

方老師：回復堅強的冬天這個結轉收入和成本的同時，匹配進行結轉。 借工程結算 相當于收入的金額 貸 工程施工（成本的金額）工程施工-合同毛利（也可能在借方）