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會(huì)計(jì)分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
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辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 楚文 發(fā)表的提問：
上月會(huì)計(jì)分錄，借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—待結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 本月申報(bào)為不開票收入，分錄如何處理？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—待結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額
61樓
2022-12-09 06:29:31
全部回復(fù)
楚文：回復(fù)辜老師 上月掛帳的時(shí)候是沒有申報(bào)增值稅的，本月才申報(bào)增值稅，不需要把上月整筆分錄紅沖再重新掛嗎？
2022-12-09 07:02:46
辜老師：回復(fù)楚文你紅沖在重新掛，結(jié)果和上面的分錄是一樣的，收入會(huì)對(duì)抵的
2022-12-09 07:30:42
楚文：回復(fù)辜老師 如果以后月份又確認(rèn)要開票，分錄怎么處理？
2022-12-09 07:40:54
辜老師：回復(fù)楚文開票了，不用賬務(wù)處理的
2022-12-09 08:02:39
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 現(xiàn)實(shí)的小土豆 發(fā)表的提問：
月末，主營業(yè)務(wù)收入80 000元，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
你好 借，主營業(yè)務(wù)收入80000 貸，本年利潤80000
62樓
2022-12-09 06:52:53
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本設(shè)置成數(shù)量核算，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候數(shù)量需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月末數(shù)量允許有余額嗎
平時(shí)記賬時(shí)已將增減數(shù)量輸入，系統(tǒng)里會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
63樓
2022-12-09 07:22:20
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
月末工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里嗎
如果有主營業(yè)務(wù)收入，才結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，沒有收入，就不用結(jié)轉(zhuǎn)
64樓
2022-12-09 07:44:59
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 簡C 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問月末工程結(jié)轉(zhuǎn)毛利 借:工程結(jié)算 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 工程施工——合同成本 最終要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤，分錄怎么寫
你好 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸 本年利潤 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本。
65樓
2022-12-11 08:00:48
全部回復(fù)
簡C：回復(fù)答疑蘇老師 那工程施工——合同毛利科目就不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
2022-12-11 08:19:47
答疑蘇老師：回復(fù)簡C你好 合同毛利最后是沒有余額的。借；銀行存款 貸；工程結(jié)算 借；工程施工 貸；銀行存款等科目 借；工程結(jié)算 貸；工程施工 合同毛利 借；主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入
2022-12-11 08:48:05
簡C：回復(fù)答疑蘇老師 還是不懂 之前是 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng) 后面 借:工程結(jié)算 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 工程施工——合同成本 應(yīng)該是借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 我這是哪里不對(duì)
2022-12-11 09:01:53
答疑蘇老師：回復(fù)簡C你好 工程結(jié)算是和工程施工對(duì)沖的，主營業(yè)務(wù)收入是和主營業(yè)務(wù)成本對(duì)沖的。
2022-12-11 09:31:32
簡C：回復(fù)答疑蘇老師 老師，我還是沒明白，因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)收入就是借工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入，工程結(jié)算就沒有余額了
2022-12-11 09:56:42
簡C：回復(fù)答疑蘇老師 還是轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入的只是按實(shí)際收到款確認(rèn)收入，不是開票金額
2022-12-11 10:09:32
答疑蘇老師：回復(fù)簡C你好 老師沒明白同學(xué)的分錄。主營業(yè)務(wù)收入是按工程進(jìn)度確認(rèn)的。
2022-12-11 10:29:23
簡C：回復(fù)答疑蘇老師 我們開票就是按工程進(jìn)度，但是可能到款會(huì)少于開票金額，那確認(rèn)收入應(yīng)該以哪個(gè)金額
2022-12-11 10:51:00
答疑蘇老師：回復(fù)簡C你好 那就是按開票金額的。
2022-12-11 11:04:17
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 恬淡如水 發(fā)表的提問：
上年度十月份以前的財(cái)務(wù)人員沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入，這月如何調(diào)賬？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，主營業(yè)務(wù)收入期末有余額，是嗎。
66樓
2022-12-11 08:06:03
全部回復(fù)
恬淡如水 ：回復(fù)月月老師 是的
2022-12-11 08:24:59
恬淡如水 ：回復(fù)月月老師 不好意思，我剛看了，主營業(yè)務(wù)收入沒有余額
2022-12-11 08:37:06
月月老師：回復(fù)恬淡如水 你好，那不是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎。
2022-12-11 09:06:27
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.67w
引用 @ 帥氣的豌豆 發(fā)表的提問：
借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款 ，后月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本 ，貸：工程施工 會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎
你好，你確認(rèn)了收入之后才能做第二個(gè)。
67樓
2022-12-11 08:29:59
全部回復(fù)
田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 依舊 發(fā)表的提問：
1、工業(yè)企業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄？ 2、商貿(mào)企業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄?
一、工業(yè)企業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄？ 1、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 　　制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí) 　　某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額 　　某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額 　　借：生產(chǎn)成本 　　貸：制造費(fèi)用 　　2、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 　　借：庫存商品 　　貸：生產(chǎn)成本 　　3、月末，計(jì)提附加稅（增值稅不在本科目核算） 　　借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 　　4、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫存商品 　　借：本年利潤 　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 　　5、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 　　借：主營業(yè)務(wù)收入 　　貸：本年利潤 　　6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 　　借：本年利潤 　　貸：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅 　　1）結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　2）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　3）結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增
68樓
2022-12-12 06:57:00
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Lyhn 發(fā)表的提問：
公司主營業(yè)務(wù)之一是健康咨詢服務(wù)，做健康咨詢服務(wù)人員的工資計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？還有月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎樣的？
可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，月末借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本
69樓
2022-12-12 07:09:39
全部回復(fù)
Lyhn：回復(fù)辜老師 是怎樣結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，不是說轉(zhuǎn)到本年利潤這個(gè)
2022-12-12 07:36:04
Lyhn：回復(fù)辜老師 就是確認(rèn)收入時(shí)，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。然后確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本，是借主營業(yè)務(wù)成本工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資嗎？
2022-12-12 07:59:48
辜老師：回復(fù)Lyhn是的，計(jì)提工資的時(shí)候，借：主營業(yè)務(wù)成本工資，貸：應(yīng)付職工薪酬工資
2022-12-12 08:15:20
Lyhn：回復(fù)辜老師 是提供服務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
2022-12-12 08:39:41
Lyhn：回復(fù)辜老師 銷售商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)貸方是庫存商品，提供服務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)貸方是？
2022-12-12 09:06:34
辜老師：回復(fù)Lyhn你人員工資就是成本了，不用在結(jié)轉(zhuǎn)成本了
2022-12-12 09:35:37
Lyhn：回復(fù)辜老師 噢噢，謝謝
2022-12-12 09:55:50
辜老師：回復(fù)Lyhn好的，客氣，幫到你就好
2022-12-12 10:22:18
Lyhn：回復(fù)辜老師 那服務(wù)員工的社計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本社保費(fèi)嗎？
2022-12-12 10:32:44
辜老師：回復(fù)Lyhn也可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本里面
2022-12-12 10:42:57
Lyhn：回復(fù)辜老師 主營業(yè)務(wù)成本的明細(xì)可以是工資和社保是吧？
2022-12-12 11:05:16
辜老師：回復(fù)Lyhn可以的，可以這樣設(shè)置
2022-12-12 11:27:02
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 好好學(xué)習(xí)，天天向上 發(fā)表的提問：
月末主營業(yè)務(wù)收入是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的吧？
你好，是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到?jīng)]有余額 借；主營業(yè)務(wù)收入 貸；本年利潤
70樓
2022-12-12 07:20:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 水瓶 發(fā)表的提問：
借 現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn) ，借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤 應(yīng)交稅費(fèi) 怎么結(jié)轉(zhuǎn)
你好；應(yīng)交稅費(fèi)繳納了就沒有余額了 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款
71樓
2022-12-13 06:11:22
全部回復(fù)
水瓶：回復(fù)鄒老師 好的老師 我們?cè)率杖氩粔?萬 屬于小微企業(yè)，按季申報(bào)，如果不夠9萬 我的應(yīng)交稅費(fèi) 怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-12-13 06:23:40
鄒老師：回復(fù)水瓶借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
2022-12-13 06:51:23
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師 發(fā)表的提問：
該廠12月末結(jié)賬前有關(guān)賬戶余額如下:主營業(yè)務(wù)收入400000元，其他業(yè)務(wù)收入40000元，投資收益4400元(貸方)，營業(yè)外收入5600元，主營業(yè)務(wù)成本280000元，營業(yè)費(fèi)用20000元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加2000元，其他業(yè)務(wù)支出10000元，管理費(fèi)用10800元，財(cái)務(wù)費(fèi)用3600元，營業(yè)外支出7000元，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入與費(fèi)用。 這個(gè)題的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
1、借；主營業(yè)務(wù)收入400000元，其他業(yè)務(wù)收入40000元，投資收益4400元，營業(yè)外收入5600元 貸：本年利潤400000+40000+4400+5600 2、借； 本年利潤280000+20000+2000+10000+10800+3600+7000 貸：主營業(yè)務(wù)成本280000元，營業(yè)費(fèi)用20000元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加2000元，其他業(yè)務(wù)支出10000元，管理費(fèi)用10800元，財(cái)務(wù)費(fèi)用3600元，營業(yè)外支出7000元
72樓
2022-12-13 06:40:14
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 一分耕耘一分收獲 發(fā)表的提問：
老師，工程施工月末要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎？
不用，就算是結(jié)轉(zhuǎn)也是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
73樓
2022-12-13 06:55:48
全部回復(fù)
一分耕耘一分收獲：回復(fù)樸老師 不好意思，是我寫錯(cuò)了，是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，但是我們報(bào)表要求是工程施工有數(shù)就必須轉(zhuǎn)成本，我不知道為什么要這樣設(shè)定
2022-12-13 07:07:01
樸老師：回復(fù)一分耕耘一分收獲這個(gè)是你們公司的規(guī)定，一般月末不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-12-13 07:26:31
一分耕耘一分收獲：回復(fù)樸老師 好的，謝謝
2022-12-13 07:41:04
樸老師：回復(fù)一分耕耘一分收獲滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-12-13 08:09:21
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 悅 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問，本月有收入，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)分錄做的是:借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅。 結(jié)果本期結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，主營業(yè)務(wù)收入貸方為紅字，這樣正確嗎？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣做分錄，借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤
74樓
2022-12-13 07:08:26
全部回復(fù)
悅：回復(fù)鄒老師 是呀，可是，賬套自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)出來的憑證是，主營業(yè)務(wù)收入貸方為紅字，本年利潤的數(shù)就少了。請(qǐng)問什么情況回導(dǎo)致貸方紅字的情況？
2022-12-13 07:34:00
悅：回復(fù)鄒老師
2022-12-13 07:51:08
悅：回復(fù)鄒老師 老師，就像圖片這樣，為什么主營業(yè)務(wù)收入有在借方的，有在貸方紅字的？
2022-12-13 08:09:17
鄒老師：回復(fù)悅你好，因?yàn)檎碚f主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就在借方的 其實(shí)計(jì)入借方與計(jì)入貸方負(fù)數(shù)結(jié)果是一樣的，只是方法不同而已
2022-12-13 08:29:38
悅：回復(fù)鄒老師 就是瞅著怪怪的，有的在借方，有的在貸方，瞅著就別扭。老師您說是不是我哪里錄取的時(shí)候出了問題呢？
2022-12-13 08:44:25
鄒老師：回復(fù)悅你好，可能是你之前有錄入主營業(yè)務(wù)收入借方負(fù)數(shù)，導(dǎo)致現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入貸方負(fù)數(shù)了
2022-12-13 09:03:33
悅：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-12-13 09:22:26
鄒老師：回復(fù)悅不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-13 09:35:32
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 小吳童鞋 發(fā)表的提問：
月末主營業(yè)務(wù)收入也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？
是的，每個(gè)月都要將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的。
75樓
2022-12-13 07:20:58
全部回復(fù)

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